企業(yè)所得稅核定征收情況說明表
納稅人名稱： 編碼：
| 項 目 | 內(nèi) 容 | 納稅人自報 |
一、帳簿設置情況 | 1、是否按規(guī)定設置總賬 | |
| 2、是否按規(guī)定設置明細賬 | ||
| 3、是否按規(guī)定設置現(xiàn)金日記賬 | ||
| 4、是否按規(guī)定設置銀行日記賬 | ||
| 5、是否按規(guī)定設置倉庫管理備查簿或明細帳 | ||
二、會計核算情況 | 1、執(zhí)行會計制度的名稱 | |
| 2、是否按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設置會計科目 | ||
| 3、能否按規(guī)定的格式編制會計報表 | ||
| 4、是否實行電算化會計核算，提供電算化軟件名稱 | ||
| 5、抽查一個月的憑證、賬簿記錄及會計報表與納稅申報情況進行核對，有否不符 | ||
| 6、抽查一個月的成本核算記錄，與倉庫收發(fā)存記錄是否匹配 | ||
三、帳簿、憑證保存情況 | 1、帳簿、憑證有否專門存放地點（企業(yè)提供說明） | |
| 2、帳簿、憑證有否按規(guī)定進行定期收集、整理、立卷、歸檔、保存（企業(yè)提供說明） | ||
| 3、調(diào)閱會計檔案有無手續(xù)（企業(yè)提供說明） | ||
四、納稅義務履行情況 | 1、上一納稅年度內(nèi)有否未按時申報納稅情形 | |
| 2、上一納稅年度內(nèi)有否欠稅情形 | ||
| 3、能否按規(guī)定提供完整正確的納稅申報資料 | ||
五、其他相關事項 | 1、是否按規(guī)定設立會計機構 | |
| 2、有無財務負責人或會計主管人員 | ||
| 3、會計從業(yè)人員人數(shù)，（其中有上崗證人員人數(shù)） | ||
| 4、是否委托代理記賬機構進行代理記賬（提供代理合同） | ||
| 5、委托代理記賬機構有無資質(zhì)，提供資質(zhì)證明 | ||
| 6、年終是否委托中介機構出具年度審計報表 | ||
| 7、其他專管員認為需要核實或調(diào)查的情況 | ||
納稅人意見：
經(jīng)辦人： 法人代表： 年 月 日 | ||
《企業(yè)所得稅核定征收鑒定表》填表說明
一、納稅人應按照《鑒定表》中的項目如實填報，不得錯填漏填，對申報內(nèi)容的真實性、準確性負責。
二、納稅人基本情況的填寫：
(一)“納稅人名稱識別號”、“納稅人名稱”、“登記注冊類型”按稅務登記中注明的內(nèi)容填寫。
(二)“納稅人地址”按納稅人的實際經(jīng)營地址填寫。
(三)“所屬行業(yè)”應由納稅人根據(jù)其主營項目收入按《應稅所得率表》中列明的行業(yè)填寫(工業(yè)、交通運輸業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、飲食服務業(yè)、娛樂業(yè)、其他企業(yè))。
(四)“上年收入總額”按納稅人上年核算出的收入總額填寫。上年實際營業(yè)時間不足一年的，以其實際銷售(營業(yè))收入做為年銷售(營業(yè))收入;不能準確核算收入總額和新辦企業(yè)視同上年無收入，填“無”。
(五)“上年成本費用總額”按納稅人上年核算出的成本費用總額填寫。上年實際營業(yè)時間不足一年的，以其實際成本費用額做為年成本費用總額;不能準確核算成本費用總額和新辦企業(yè)視同上年無收入，填“無”。
(六)“上年征收方式”按納稅人上年實行的征收方式填寫，分別填寫“查賬征收”或“核定征收”。新辦企業(yè)此欄填“無”。
三、鑒定內(nèi)容的填寫：
(一)“收入總額核算情況”欄的填寫：
納稅人每一項應稅收入，包括生產(chǎn)、經(jīng)營收入和其他各項收入等均能做到憑證合法、齊全、入賬及時足額的，填“能”;不能準確核算收入總額的，填“不能”。
(二)“成本費用核算情況”欄的填寫：
納稅人能做到各項成本費用憑證合法、齊全，往來業(yè)務處理及時，各種存貨的購進、發(fā)出、盤點及產(chǎn)成品出入庫手續(xù)完備，計量、計價準確無誤，能對準予扣除項目的計算做到真實、合法，符合《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》要求的，填“能”;對成本費用等稅前扣除項目不真實、合法，相關憑證殘缺不全，往來業(yè)務處理不及時，各種存貨的購進、發(fā)出、盤點及產(chǎn)成品出入庫手續(xù)不完備，計量、計價不準確，不進行納稅調(diào)整的，填“不能”。
(三)“賬簿設置情況”欄的填寫：
對賬簿的設置情況能基本達到規(guī)定要求的，填“能”;對沒能按規(guī)定建立賬簿或雖有賬簿，但設置不全，賬目混亂，難以查賬的填“不能”。
(四)“賬簿、憑證保存情況”欄的填寫：
對能按規(guī)定保存有關賬簿、憑證，根據(jù)合法、有效憑證進行核算的，填“能”;對賬目設置和核算雖然符合規(guī)定，但未按規(guī)定保存有關賬簿、憑證及有關納稅資料的，填“不能”。
(五)“納稅義務履行情況”欄的填寫：
對能按規(guī)定履行納稅申報義務的填“能”;對不能按規(guī)定履行納稅申報義務的填“不能”。
只是注意一下，如果你想要所得稅查賬征收，那么，三、鑒定內(nèi)容的填寫：所有項目都填寫“良好”或“能”。
如果，你想要核定征收，那么只能在第(二)“成本費用核算情況”欄填寫“不準確”或“不能”，其他地方填寫“良好”或“能”。
（一）.2020年增值稅企業(yè)所得稅減免新政新規(guī)
根據(jù)財稅〔2017〕44號文件的規(guī)定：1、自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機構農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征增值稅。2、自2017年1月1日至2019年12月31日，對金融機構農(nóng)戶小額貸款的利息收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。3、自2017年1月1日至2019年12月31日，對保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險業(yè)務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入...查看更多
（二）.2020年企業(yè)所得稅社保稅前扣除標準的通知
企業(yè)所得稅社保稅前扣除標準為多少呢?大家是否清楚呢?今天我們就一起來了解一下吧! 對于各類社會保障性繳款稅前扣除，《國家稅務總局關于印發(fā)〈企業(yè)所得稅稅前扣除辦法〉的通知》(國稅發(fā)〔2000〕84號)第四十九條曾規(guī)定：納稅人為全體雇員按國家規(guī)定向稅務機關、勞動社會保障部門或其指定機構繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、基本失業(yè)保險費，按經(jīng)省級稅務機關確認的標準交納的殘疾人就業(yè)保障金，按國家規(guī)定為...查看更多
（三）.2020年社保企業(yè)所得稅稅前扣除標準是怎樣的呢
社保企業(yè)所得稅稅前扣除標準是怎樣的呢?大家是否清楚呢?今天我們就一起來了解一下相關資訊吧! 《國家稅務總局關于修訂企業(yè)所得稅納稅申報表的通知》(國稅發(fā)〔2006〕56號)文件附表四《納稅調(diào)整增加項目明細表》填報說明第六條十三項規(guī)定：第十五行“各類社會保障性繳款”：第一列填報本納稅年度實際繳納的各類社會保障性繳款;第二列填報按稅收規(guī)定允許扣除的項目金額;第三列=第一至二列。對此，有些納稅人提出疑問...查看更多
（四）.2020年企業(yè)所得稅社保稅前扣除標準為多少呢
企業(yè)所得稅社保稅前扣除標準為多少呢?大家是否清楚呢?今天我們就一起來了解一下吧!對于各類社會保障性繳款稅前扣除，《國家稅務總局關于印發(fā)〈企業(yè)所得稅稅前扣除辦法〉的通知》(國稅發(fā)〔2000〕84號)第四十九條曾規(guī)定：納稅人為全體雇員按國家規(guī)定向稅務機關、勞動社會保障部門或其指定機構繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、基本失業(yè)保險費，按經(jīng)省級稅務機關確認的標準交納的殘疾人就業(yè)保障金，按國家規(guī)定...查看更多
（五）.2020年最新企業(yè)所得稅稅前扣除辦法【全文】
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則(以下簡稱“條例”、“細則”)的規(guī)定精神，國家制定了《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》，以下為您帶來《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》全文，歡迎瀏覽! 企業(yè)所得稅稅前扣除辦法第一章 總則第一條 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則(以下簡稱“條例”、“細則”)的規(guī)定精神，制定本辦法。第二條 條例第四條規(guī)定納稅人每一納稅年度的收入...查看更多
（六）.國家稅務總局關于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關問題的公告
國家關于擴大小型微利企業(yè)所得稅的最新優(yōu)惠政策法規(guī)是什么呢?下面小編帶你去看看吧國家稅務總局關于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關問題的公告國家稅務總局公告第23號為落實國務院扶持小型微利企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《財政部國家稅務總局關于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的通知》(財稅〔2014〕34號)規(guī)定，經(jīng)商財政部同意，現(xiàn)就落實...查看更多
（七）.手機通訊補助能否在企業(yè)所得稅前列支
《國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》(國家稅務總局公告第34號) 規(guī)定：一、企業(yè)福利性補貼支出稅前扣除問題列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼，符合《國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)第一條規(guī)定的，可作為企業(yè)發(fā)生的工資薪金支出，按規(guī)定在稅前扣除。不能同時符合上述條件的福利性補貼，應作為國...查看更多
（八）.2020年最新企業(yè)所得稅費用扣除說明一覽表
企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業(yè)所得稅納稅人即所有實行獨立經(jīng)濟核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織，包括以下6類： (1)國有企業(yè); (2)集體企業(yè);(3)私營企業(yè); (4)聯(lián)營企業(yè); (5)股份制企業(yè); (6)有生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得的其他組織。企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所...查看更多
（九）.國家稅務總局關于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關問題的公告
思而學教育網(wǎng)帶你去看看吧 國家稅務總局關于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關問題的公告國家稅務總局公告第23號為落實國務院扶持小型微利企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《財政部 國家稅務總局關于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的通知》(財稅〔2014〕34號)規(guī)定，經(jīng)商財政部同意，現(xiàn)就落實小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題公告如下： ...查看更多
（十）.關于進一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知
思而學教育網(wǎng)帶你一起去看看吧。 關于進一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知財稅[2015]99號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局：為進一步發(fā)揮小型微利企業(yè)在推動經(jīng)濟發(fā)展、促進社會就業(yè)等方面的積極作用，經(jīng)國務院批準，現(xiàn)就小型微利企業(yè)所得稅政策通知如下：一、自2015年10月1日起至2017年12月31日，對年應納稅所得...查看更多
納稅人對征收方式的意見怎么填呀?
如果想查賬征收，填寫：申請所得稅查賬征收
這是一個所得稅征收方式鑒定表，要根據(jù)企業(yè)自己的情況來確定所得稅征收的方式，所以，企業(yè)對征收方式的意見方面，應該爭取對自己有力的或適合自己的方式，同時也要表達清楚是愿意“核定征收”還是“查賬征收”。
