一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
二章 管理范圍
二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括： . 差旅費(fèi)借款； . 零星購(gòu)物借款； . 其他臨時(shí)性借款。
三章 借款程序（差旅費(fèi)和臨時(shí)性借款）： . 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《借款單》，注明預(yù)借金額； . 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn)，程序?yàn)?/p> a.一萬(wàn)元以?xún)?nèi)：經(jīng)辦人申請(qǐng) 部門(mén)經(jīng)理審查確認(rèn) 主管副總或總監(jiān)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)。 b. 一萬(wàn)元以上：經(jīng)辦人申請(qǐng) 部門(mén)經(jīng)理審查確認(rèn) 主管副總或總監(jiān)審核董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； . 財(cái)務(wù)部以《借款單》為借款依據(jù)、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)審核依據(jù)。
四條 零星購(gòu)物借款程序： . 由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃； . 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn)；. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； . 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
五條 一般零星購(gòu)物借款限額為 元，駕駛員、行政管理員可領(lǐng)取經(jīng)核準(zhǔn)的備 用金，核定標(biāo)準(zhǔn)由部門(mén)經(jīng)理擬訂，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
六條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款： . 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借，有借款尚未還清者不得繼借； . 借款人填寫(xiě)《借款單》，
注明個(gè)人用途；
. 經(jīng)各級(jí)主管簽批；. 到財(cái)務(wù)部以《借款單》作為借款還款依據(jù)。七條 個(gè)人借款一般不超過(guò)其一個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。
八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性 借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理商務(wù)信用卡。
九條 暫借款還款、報(bào)銷(xiāo)期限： . 對(duì)出差人員，在返回公司天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)； . 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu)，使用后天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)； . 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷(xiāo)； . 對(duì)個(gè)人借款，最長(zhǎng)不超過(guò)個(gè)月還款。
十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或還款。
四章 監(jiān)督和處罰
十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究 責(zé)任。
十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷(xiāo)催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。
五章 附 則
十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。 撰稿：白水泉 qq：
