差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年廣西差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的廣西差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023廣西差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
自治區(qū)本級黨政機(jī)關(guān)差旅住宿費和伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)表 | ||||
| 省份 | 住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)（元/人·天） | 伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)（元/人·天） | ||
| 省級（普通套間） | 廳級（單間或 標(biāo)準(zhǔn)間） | 其他人員（單間 或標(biāo)準(zhǔn)間） | ||
| 廣 西 | 800 | 470 | 330 | 100 |
| 北 京 | 800 | 500 | 350 | 100 |
| 天 津 | 800 | 450 | 320 | 100 |
| 河 北 | 800 | 450 | 310 | 100 |
| 山 西 | 800 | 480 | 310 | 100 |
| 內(nèi)蒙古 | 800 | 460 | 320 | 100 |
| 遼 寧 | 800 | 480 | 330 | 100 |
| 大 連 | 800 | 490 | 340 | 100 |
| 吉 林 | 800 | 450 | 310 | 100 |
| 黑龍江 | 800 | 450 | 310 | 100 |
| 上 海 | 800 | 500 | 350 | 100 |
| 江 蘇 | 800 | 490 | 340 | 100 |
| 浙 江 | 800 | 490 | 340 | 100 |
| 寧 波 | 800 | 450 | 330 | 100 |
| 安 徽 | 800 | 460 | 310 | 100 |
| 福 建 | 800 | 480 | 330 | 100 |
| 廈 門 | 800 | 490 | 340 | 100 |
| 江 西 | 800 | 470 | 320 | 100 |
| 山 東 | 800 | 480 | 330 | 100 |
| 青 島 | 800 | 490 | 340 | 100 |
| 河 南 | 800 | 480 | 330 | 100 |
| 湖 北 | 800 | 480 | 320 | 100 |
| 湖 南 | 800 | 450 | 330 | 100 |
| 廣 東 | 800 | 490 | 340 | 100 |
| 深 圳 | 800 | 500 | 350 | 100 |
| 海 南 | 800 | 500 | 350 | 100 |
| 重 慶 | 800 | 480 | 330 | 100 |
| 四 川 | 800 | 470 | 320 | 100 |
| 貴 州 | 800 | 470 | 320 | 100 |
| 云 南 | 800 | 480 | 330 | 100 |
| 西 藏 | 800 | 500 | 350 | 120 |
| 陜 西 | 800 | 460 | 320 | 100 |
| 甘 肅 | 800 | 470 | 330 | 100 |
| 青 海 | 800 | 500 | 350 | 120 |
| 寧 夏 | 800 | 470 | 330 | 100 |
| 新 疆 | 800 | 480 | 340 | 120 |
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補(bǔ)助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機(jī)的，訂票費、改簽費、退票費、往返機(jī)場的車費不予報銷。
3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
