作為我國終結(jié)養(yǎng)老金雙軌制政策的重要一環(huán),《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》(以下簡稱《辦法》)前天正式發(fā)布!掇k法》明確提出職業(yè)年金個人賬戶資金可轉(zhuǎn)移,而單位繳費存在記賬方式和實賬積累兩種情況。《辦法》自10月1日起實施。專家認(rèn)為,公務(wù)員工資預(yù)計不會明顯降低,但是公務(wù)員跳槽等人才流動將會日趨普遍。
單位繳8%,個人繳4% 退休后可按月領(lǐng)取
■具體內(nèi)容
單位繳8,個人繳4%
《辦法》規(guī)定,職業(yè)年金所需費用由單位和工作人員個人共同承擔(dān)。單位繳納職業(yè)年金費用的比例為本單位工資總額的8%,個人繳費比例為本人繳費工資的4%,由單位代扣。單位和個人繳費基數(shù)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)一致。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r,國家適時調(diào)整單位和個人職業(yè)年金繳費的比例!掇k法》規(guī)定,職業(yè)年金基金投資運營收益,按規(guī)定計入職業(yè)年金個人賬戶。同時規(guī)定,職業(yè)年金基金必須與投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理,保證職業(yè)年金財產(chǎn)獨立性,不得挪作其他用途。
退休后
可按月領(lǐng)取
《辦法》還指出,當(dāng)工作人員變動工作單位時,職業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。工作人員升學(xué)、參軍、失業(yè)期間或新就業(yè)單位沒有實行職業(yè)年金或企業(yè)年金制度的,其職業(yè)年金個人賬戶由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理運營。新就業(yè)單位已經(jīng)建立職業(yè)年金或企業(yè)年金制度的,原職業(yè)年金個人賬戶資金隨同轉(zhuǎn)移。
關(guān)于領(lǐng)取,《辦法》規(guī)定了3種條件:一是退休后,由本人選擇按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇的方式?梢淮涡杂糜谫徺I商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品,依據(jù)保險契約領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán);可選擇按照本人退休時對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)計發(fā)職業(yè)年金月待遇標(biāo)準(zhǔn),發(fā)完為止,同時職業(yè)年金個人賬戶余額享有繼承權(quán)。本人選擇任一領(lǐng)取方式后不再更改。二是出國(境)定居人員可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。三是工作人員在職期間死亡的,其職業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。
獎勵性補(bǔ)貼不納入繳費基數(shù)
“我最關(guān)心的就是繳費基數(shù)是多少!”國家某部委公務(wù)員王欽任職正科3年,月收入5400元左右,其中工資只有1900元左右,其他都是津補(bǔ)貼!耙前凑1900元的工資繳費,那就虧大了!彼f。人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者,對于公務(wù)員和參公人員,繳費基數(shù)是上一年的基本工資、國家統(tǒng)一的津補(bǔ)貼和已經(jīng)規(guī)范后的津補(bǔ)貼;對于事業(yè)單位人員,繳費基數(shù)是基本工資、國家統(tǒng)一的津補(bǔ)貼以及績效工資。
“改革性的補(bǔ)貼、獎勵性的補(bǔ)貼暫時不納入繳費基數(shù)。”這位負(fù)責(zé)人說。
■焦點關(guān)注
能將替代率提高20個百分點以上
“機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金今年就會繳納,與機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納基本養(yǎng)老保險是同步的!比松绮可鐣U涎芯克L金維剛在接受記者采訪時說。國務(wù)院《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》明確提出,“機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上,應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金”。
“職業(yè)年金是機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的補(bǔ)充養(yǎng)老保險!苯鹁S剛說,養(yǎng)老并軌后,機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其人員都要參加養(yǎng)老保險,繳費標(biāo)準(zhǔn)和待遇發(fā)放與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基本是一致的,這部分養(yǎng)老金的替代率(占在職工資的比重)不會超過60%,而改革前機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員養(yǎng)老金替代率在70%~90%。
為了保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員退休待遇不降低,職業(yè)年金將發(fā)揮至關(guān)重要的作用,通過投資運營等,預(yù)計能將替代率提高20個百分點以上。
外國職業(yè)年金如何運作?
■他山之石
外國職業(yè)年金如何運作?
●德國 早在1889年就以立法形式確立了國家老年年金制度。德國目前的養(yǎng)老保險制度包括法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險3部分,其中的企業(yè)養(yǎng)老保險部分等同于職業(yè)年金。目前,德國法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險所支付養(yǎng)老金的比例大約分別為70%、20%和10%。
●美國 養(yǎng)老責(zé)任由政府、社會和個人三方共同承擔(dān)。在基本社會保障制度之外,美國政府和一些公司還建有各自的退休金制度,即為美國版本的職業(yè)年金。以美國政府制定的聯(lián)邦雇員退休制度為例,政府工作人員除參加社會保障制度、繳納社保稅之外,還必須每月上繳工資收入的1.3%,政府工作人員退休后可根據(jù)其退休時的薪水、工齡長短等領(lǐng)取相應(yīng)的退休金。
●英國 養(yǎng)老制度由國家養(yǎng)老金計劃、職業(yè)養(yǎng)老金計劃和個人養(yǎng)老金計劃3個支柱構(gòu)成,其中職業(yè)養(yǎng)老金參與者占英國全部人口的45%左右,已經(jīng)成為英國養(yǎng)老金體系中最重要的組成部分,是大部分退休人員的主要收入來源。所有年收入7475英鎊以上、年齡在22歲到法定退休年齡之間、沒有參加任何職業(yè)養(yǎng)老計劃的都將“自動加入”職業(yè)養(yǎng)老金計劃。雇主繳納雇員工資的3%,雇員本人繳納4%,政府以稅收讓利的形式計入1%,合計8%的繳費注入雇員的個人賬戶。職業(yè)養(yǎng)老金計劃積累的資金主要投資于以股票為主的資本市場。
會引發(fā)更多公務(wù)員跳槽?
丁元竹表示,機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工需要自行繳費參加社保以及職業(yè)年金,這從制度方面已經(jīng)拉近了企業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位的距離,為人才流動提供了更好的基礎(chǔ)條件。
此外,目前我國社保制度還存在碎片化的問題。如在職工養(yǎng)老保險體系內(nèi),各地統(tǒng)籌層級尚不一樣。而職工養(yǎng)老保險與機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度也存在不共用基金統(tǒng)籌的問題。但是預(yù)計5~10年之間,我國社保制度將逐步趨向統(tǒng)一,統(tǒng)籌層次會基本趨同,因此各種人才間的流動也會更加普遍。
是否拉大差距不能一概而論
丁元竹表示,當(dāng)前我國確實存在著機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休金替代率遠(yuǎn)高于企業(yè)職工養(yǎng)老保險養(yǎng)老金替代率的問題。不過,也不能一概而論職業(yè)年金制度建立后,就會拉大其與職工養(yǎng)老待遇的差距。例如一些效益好的外企和國企,其部分職工月薪可能達(dá)到數(shù)萬元,不僅在職時工資遠(yuǎn)高于公務(wù)員,由于養(yǎng)老保險繳費水平高,退休待遇也要高于公務(wù)員。因此公務(wù)員、事業(yè)單位人員與職工養(yǎng)老待遇的差距,與企業(yè)職工收入水平以及是否建立了企業(yè)年金均有重大關(guān)聯(lián)。
為何只能轉(zhuǎn)移個人賬戶資金?
《辦法》提出,工作人員變動工作單位時,只有職業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移。對此,國家行政學(xué)院決策咨詢部副主任丁元竹教授解釋,當(dāng)前在一些未實現(xiàn)養(yǎng)老金省級統(tǒng)籌的地區(qū),個人在省內(nèi)的地市間轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險,也是只轉(zhuǎn)移個人繳費部分,而不轉(zhuǎn)移單位統(tǒng)籌部分,這主要是因為地方財政在單位統(tǒng)籌部分的補(bǔ)貼額度并不一致。職業(yè)年金與此類似,受籌資來源的限制,各地間的財政補(bǔ)貼額度預(yù)計也會存在差異,因此有關(guān)部門才明確了職業(yè)年金只有個人賬戶資金才可以隨同轉(zhuǎn)移。不過,如果今后我國社保制度完全實現(xiàn)統(tǒng)一,職業(yè)年金單位繳費部分也可能轉(zhuǎn)移。
一次性領(lǐng)取喪失社保功能
《辦法》規(guī)定,工作人員在達(dá)到國家規(guī)定的退休條件并依法辦理退休手續(xù)后,由本人選擇按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇的方式,不能夠一次性全部領(lǐng)取個人賬戶的資金。對此,楊燕綏解釋,按月領(lǐng)取主要是考慮到職業(yè)年金作為一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度的設(shè)定,只有按月領(lǐng)取,才能體現(xiàn)出養(yǎng)老保險為解決勞動者達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限,在退出勞動崗位后為其基本生活提供穩(wěn)定可靠的生活來源的目的。反之,如果允許一次性領(lǐng)取職業(yè)年金個人賬戶的全部資金,這將使職業(yè)年金成為一種零存整取的儲蓄,使其喪失了社會保險的功能。
■專家釋疑
公務(wù)員工資不會降低
隨著養(yǎng)老并軌再進(jìn)一步,公務(wù)員將參加養(yǎng)老保險以及職業(yè)年金,根據(jù)規(guī)定,這兩者的繳納比例占到了工資的12%,這會不會使得公務(wù)員到手的工資有所降低?
對此,人社部專家委員會委員、清華大學(xué)就業(yè)與社保研究中心主任楊燕綏表示,此前國務(wù)院《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》出臺后,已經(jīng)確定公務(wù)員要參加養(yǎng)老保險,人社部也宣布,按全國平均水平計算,公務(wù)員月人均將實際漲薪300元左右。預(yù)計隨著職業(yè)年金制度的實施,有關(guān)部門可能還會通過財政補(bǔ)貼等方式,彌補(bǔ)公務(wù)員因繳費而產(chǎn)生的新支出。換言之,預(yù)計公務(wù)員的工資將在自行繳費之后,還能基本維持之前的待遇水平,不會出現(xiàn)明顯降低。