為加強(qiáng)城市規(guī)劃專項(xiàng)資金預(yù)算監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù)市財(cái)政局的工作安排，5月中下旬，××市財(cái)政局重點(diǎn)對(duì)2005年至2007年本市城市規(guī)劃專項(xiàng)資金撥付、使用、管理進(jìn)行了自查， 現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、2005年至2007年專項(xiàng)資金的收支情況
1、2005年預(yù)算安排規(guī)劃專項(xiàng)資金50萬元，項(xiàng)目資金未列入細(xì)化，加上2004年以前結(jié)轉(zhuǎn)的45.15萬元，2005年一共是95.15萬元。2005 年城鄉(xiāng)規(guī)劃局實(shí)施了客家文化規(guī)劃設(shè)計(jì)、紫金公園修編、琴崗路地帶規(guī)劃設(shè)計(jì)、汀江兩岸景觀規(guī)劃、城區(qū)道路規(guī)劃系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、西環(huán)路含紫金路地形圖測(cè)量、七峰山含石門障地形圖測(cè)量、紫金南路規(guī)劃模型等項(xiàng)目，支付了項(xiàng)目資金71.47萬元;另支付了2004年以前的項(xiàng)目資金21.4萬元，兩項(xiàng)合計(jì)共支付 92.87萬元。
2、2006年預(yù)算安排規(guī)劃資金150萬元，并開始實(shí)行細(xì)化預(yù)算，其中：(1)紫金公園規(guī)劃修編19.6萬元;(2)琴崗路地帶規(guī)劃設(shè)計(jì)18.2萬元;(3)汀江兩岸城市景觀設(shè)計(jì)63萬元;(4)客家文化園規(guī)劃設(shè)計(jì)14.7萬元;(5)城區(qū)道路系統(tǒng)專項(xiàng)設(shè)計(jì)20.86萬元;(6)其他規(guī)劃項(xiàng)目及往年尾欠 13.64萬元。當(dāng)年城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局支付了細(xì)化項(xiàng)目中紫金公園修編11.2萬元、琴崗路地帶規(guī)劃設(shè)計(jì)7.8萬元、汀江兩岸城市景觀設(shè)計(jì)27萬元、城區(qū)道路系統(tǒng)規(guī)劃專項(xiàng)設(shè)計(jì)11.92萬元等四項(xiàng)合計(jì)57.92萬元;另外支付了沒有列入當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目西環(huán)路含紫金路地形圖測(cè)量6萬、七鋒山含石門障地形圖測(cè)量 9.4萬元、城北地形圖測(cè)量11.6萬元、東環(huán)小區(qū)地形圖測(cè)量 0.41萬元，還有招投標(biāo)費(fèi)0.97萬元、規(guī)劃工作經(jīng)費(fèi)3.59萬元等合計(jì)31.96萬元;其余是2004年以前的項(xiàng)目10萬元，三項(xiàng)合計(jì)共支付 99.89萬元。
3、2007年預(yù)算安排規(guī)劃資金300萬元，項(xiàng)目細(xì)化內(nèi)容為：(1)城北部新區(qū)控制詳細(xì)規(guī)劃100萬元;(2)東二環(huán)路地帶規(guī)劃設(shè)計(jì)30萬元; (3)市場(chǎng)專項(xiàng)規(guī)劃15萬元;(4)舊城區(qū)控制性詳細(xì)規(guī)劃50萬元;(5)二環(huán)路沿線城市設(shè)計(jì)30萬元;(6)城區(qū)市政工程管線專項(xiàng)規(guī)劃60萬元;(7)環(huán)衛(wèi)專項(xiàng)規(guī)劃15萬元。當(dāng)年城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局支付了細(xì)化項(xiàng)目中北部新區(qū)控制詳細(xì)規(guī)劃18萬元、市場(chǎng)專項(xiàng)規(guī)劃3萬元、舊城區(qū)控規(guī)13萬元、垃圾及環(huán)衛(wèi)規(guī)劃6萬元、排水、電力、管綜專項(xiàng)規(guī)劃22萬元等五項(xiàng)合計(jì)62萬元;另外支付了沒有列入當(dāng)年預(yù)算的上杭大道沿線規(guī)劃設(shè)計(jì)12萬元、地下管線勘測(cè)8萬元、汀江南岸景觀設(shè)計(jì)1.2萬元、舊城區(qū)1:500數(shù)字測(cè)圖10萬元、規(guī)劃設(shè)計(jì)工作經(jīng)費(fèi)17.94萬元等合計(jì)是49.14萬元;其余是以往年度的項(xiàng)目紫金南路規(guī)劃設(shè)計(jì) 14.6萬元、客家文化園規(guī)劃設(shè)計(jì)28.6萬元、紫金公園修編8.4萬元、琴崗路地帶規(guī)劃設(shè)計(jì)22.4萬元、汀江兩岸景觀規(guī)劃設(shè)計(jì)36萬元、七峰山含石門障地形圖測(cè)量7.78萬元、城北地形圖測(cè)量5.6萬元等合計(jì)123.38萬元，三項(xiàng)合計(jì)共支付234.52萬元。
從自查的情況來看，近幾年特別是2005年來，資金使用單位堅(jiān)持主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，認(rèn)真組織實(shí)施規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金。專項(xiàng)資金的投入對(duì)市政公共設(shè)施建設(shè)和城市的改造建設(shè)提供了資金支持，為經(jīng)濟(jì)和城市發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。主要體現(xiàn)在：
1、規(guī)劃編制前期工作做的比較充分，資金安排比較到位。城鄉(xiāng)規(guī)劃局根據(jù)城市總體規(guī)劃，針對(duì)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市近期建設(shè)需要，收集有關(guān)基礎(chǔ)資料，在充分調(diào)研論證的基礎(chǔ)上建立城市發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，并制定每年的規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施方案，報(bào)政府審批后，由財(cái)政年初安排預(yù)算，報(bào)人大批準(zhǔn)。
2、專項(xiàng)資金管理和使用、監(jiān)督逐步規(guī)范。一是2005年以來專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)大部分用于城市規(guī)劃設(shè)計(jì);二是對(duì)符合公開招標(biāo)的規(guī)劃設(shè)計(jì)實(shí)行招投標(biāo)，并由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開招標(biāo)，對(duì)中標(biāo)的規(guī)劃設(shè)計(jì)項(xiàng)目，城鄉(xiāng)規(guī)劃局及時(shí)與設(shè)計(jì)單位就規(guī)劃設(shè)計(jì)的要求、內(nèi)容、費(fèi)用及支付方式簽訂設(shè)計(jì)合同;三是能主動(dòng)邀請(qǐng)財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門介入設(shè)計(jì)單位的選定、價(jià)格審定等過程。
3、規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。3年來共實(shí)施了紫金南路等15項(xiàng)規(guī)劃編制，包括總規(guī)、詳規(guī)、道路(管綜)以及城市景觀設(shè)計(jì)等各種類型規(guī)劃，同時(shí)還完成了近60平方公里的地形測(cè)設(shè)。這些規(guī)劃項(xiàng)目對(duì)合理利用縣城土地資源，協(xié)調(diào)規(guī)劃區(qū)內(nèi)空間布局，對(duì)城市建設(shè)和發(fā)展起著綜合、協(xié)調(diào)、控制的引導(dǎo)作用，對(duì)市政公共設(shè)施建設(shè)和城市的改造建設(shè)提供了技術(shù)支持。另外城鄉(xiāng)規(guī)劃局還通過初審、征求意見、專家評(píng)審等程序把好規(guī)劃設(shè)計(jì)的質(zhì)量關(guān)，確保規(guī)劃設(shè)計(jì)符合我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和需要。
二、存在的問題
經(jīng)過自查我們認(rèn)為大部分資金能按預(yù)算安排來執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問題。主要有下列幾點(diǎn)：
(一)預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，資金使用未完全按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行。部分項(xiàng)目前期工作準(zhǔn)備不夠充分，項(xiàng)目變動(dòng)比較大。一是有預(yù)算未支出，如2006年預(yù)算客家文化園規(guī)劃設(shè)計(jì)30萬元有實(shí)施，但當(dāng)年未支出，而2007年預(yù)算安排東二環(huán)路地帶30萬元、二環(huán)路沿線城市設(shè)計(jì)30萬元既未實(shí)施，也未支出;二是預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)肅，城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計(jì)專項(xiàng)資金從2006年開始實(shí)行細(xì)化預(yù)算，但部分項(xiàng)目資金未按人大常委會(huì)批準(zhǔn)的細(xì)化預(yù)算來支出，我們?cè)跈z查中也沒看到有關(guān)項(xiàng)目和資金調(diào)整、增加或減少的報(bào)告和批復(fù)文件;三是根據(jù)政府的決定，年中增加的支出項(xiàng)目，年底沒有再履行追加支出的程序、報(bào)市人大常委會(huì)審議通過。
(二)項(xiàng)目資金預(yù)算不夠完整，部分資金未列入預(yù)算。一是一些經(jīng)費(fèi)沒有列入預(yù)算如地形圖的測(cè)量經(jīng)費(fèi)、評(píng)審經(jīng)費(fèi)特別是請(qǐng)省內(nèi)外專家的費(fèi)用沒列入規(guī)劃經(jīng)費(fèi)中，而這些經(jīng)費(fèi)又是需要支出的;二是有些項(xiàng)目超預(yù)算安排或預(yù)算不足，如2005年政府文件要城鄉(xiāng)規(guī)劃局開展8項(xiàng)規(guī)劃，項(xiàng)目合同352萬元，可當(dāng)年預(yù)算才安排50 萬元的規(guī)劃資金，資金安排與實(shí)際要求相差很大。
(三)制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。對(duì)專項(xiàng)資金的管理、使用和監(jiān)督等方面目前沒有具體的規(guī)定或辦法，對(duì)部門更改預(yù)算約束不夠，因此部門對(duì)人大批準(zhǔn)的預(yù)算是 “一張皮”，而執(zhí)行預(yù)算又是另“一張皮”;另一方面監(jiān)督不夠，財(cái)政局相關(guān)處室對(duì)部門是否按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行掌握的信息不夠，對(duì)部門隨意變動(dòng)預(yù)算、擠占或挪用資金沒有及時(shí)進(jìn)行跟蹤并督促其改正。
(四)個(gè)別合同簽訂不夠規(guī)范、一些經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。我們這次自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、履行等方面存在一些問題，一是先有支出才有項(xiàng)目合同，如紫金南路規(guī)劃設(shè)計(jì)合同時(shí)間是2005年1月18日，而2004年1月、10月就已付了兩筆資金;二是個(gè)別合同收款人與合同不一致，如紫金公園修編，合同簽約者是城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局和中國(guó)美術(shù)院，可2005年卻支付給上海沃人建筑規(guī)劃有限公司8.4萬元，2006年、2007年分別支付中國(guó)美術(shù)學(xué)院11.2萬元、8.4萬元;三是有部分資金是以現(xiàn)金的形式支付;四是一些規(guī)劃設(shè)計(jì)的工作經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。
三、對(duì)存在問題的整改措施
通過這次自查，結(jié)合日常工作中對(duì)其他項(xiàng)目資金管理使用情況的調(diào)查了解，對(duì)全市專項(xiàng)資金的管理使用方面存在的問題提出以下改進(jìn)措施：
1、政府要建立或完善預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)資金使用的檢查、評(píng)價(jià)、考核機(jī)制。要建立健全長(zhǎng)效考核機(jī)制，進(jìn)一步完善專項(xiàng)資金的績(jī)效考評(píng)和跟蹤問效機(jī)制，要將專項(xiàng)資金的審批分配、監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)合起來，建立事前審核、事中檢查、事后評(píng)價(jià)的全過程監(jiān)督控制體系。要加強(qiáng)和改進(jìn)專項(xiàng)資金的審核和撥付等工作，定期聽取部門使用專項(xiàng)資金的匯報(bào)，財(cái)政和審計(jì)等部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的跟蹤檢查和監(jiān)督，防止專項(xiàng)資金被截留、擠占和挪用，確保專項(xiàng)資金發(fā)揮效益。
2、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督管理。預(yù)算一經(jīng)人大批準(zhǔn)即有法律效力，要嚴(yán)格按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。預(yù)算部門堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出”的原則，杜絕無預(yù)算支出，隨意變更預(yù)算等行為，在預(yù)算執(zhí)行中如要調(diào)整項(xiàng)目，追加或減少資金支出的必需要按有關(guān)程序報(bào)批。同時(shí)建議專項(xiàng)資金超過50萬元以上的部門(單位)在年初人大批準(zhǔn)預(yù)算前要把上年度的專項(xiàng)資金使用情況報(bào)市人大常委會(huì)。
3、加強(qiáng)調(diào)查研究，科學(xué)合理編制項(xiàng)目。部門在編制預(yù)算前要科學(xué)合理選定項(xiàng)目，不斷完善項(xiàng)目論證、評(píng)審、報(bào)批程序，做好項(xiàng)目前期工作(包括資金規(guī)模、實(shí)施年限、實(shí)施目標(biāo)和效益等);而財(cái)政也要對(duì)部門報(bào)的預(yù)算進(jìn)行充分論證，合理預(yù)算好項(xiàng)目資金，并把專項(xiàng)資金及時(shí)分解落實(shí)到具體的項(xiàng)目和單位。
4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高資金的使用效益。專項(xiàng)資金要按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金�？顚Ｓ�。項(xiàng)目資金30萬元以上的要按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)，要按照合同法的有關(guān)規(guī)定簽訂、履行合同。
財(cái)政和其他相關(guān)部門要根據(jù)這次自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，對(duì)列支不當(dāng)?shù)馁Y金要限期歸還原資金渠道，并進(jìn)一步完善規(guī)劃項(xiàng)目資金的支出管理。
