內(nèi)部控制風險評估報告模板（通用三篇）

內(nèi)部控制風險評估報告模板 篇一

現(xiàn)階段隨著國家對醫(yī)療行業(yè)的扶持力度加大，投資者在設備、醫(yī)療上的投資傾向有所上漲。但對盈利性醫(yī)院來說醫(yī)院日常運營的各項支出需要由醫(yī)院自行承擔，而醫(yī)改政策對藥品收入的規(guī)范和限制政策降低了醫(yī)院的收入，且國家扶持公立醫(yī)院的力度不斷加大也使公立醫(yī)院更具有競爭優(yōu)勢，患者更傾向于價格低廉、技術過關以及可以醫(yī)療報銷的大型公立醫(yī)院就醫(yī)。再加上民間資本的大量加入，醫(yī)療機構間的競爭越發(fā)激烈，成本控制以及風險控制已經(jīng)成為盈利性醫(yī)院維持穩(wěn)定發(fā)展、提高運行效率的關鍵點[1]。從財務內(nèi)部控制和風險管理的定義和職能來看，財務內(nèi)部控制作為一項基本的管理制度能幫助醫(yī)院監(jiān)管各項經(jīng)營活動，為醫(yī)院決策提供完整、有效的數(shù)據(jù)支持，便于管理者分析經(jīng)營過程中存在的問題，制定有效的決策方案，確保醫(yī)院經(jīng)營活動開展的合規(guī)和合法性，減少風險增加因素，從而提高醫(yī)院應對風險的能力，避免出現(xiàn)職權濫用、會計舞弊問題。完善的財務內(nèi)控體系是醫(yī)院加強風險管控和防范的重要手段，同樣風險管理作為醫(yī)院管控風險的核心體系可以通過風險識別、評估以及應對醫(yī)院涉及資金活動的環(huán)節(jié)進行詳細監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)其中潛在的風險，對其開展風險衡量和成因分析，為醫(yī)院財務內(nèi)部控制制度的完善提供參考，是醫(yī)院應對市場波動的必然選擇。可見加強內(nèi)部控制和風險管理是醫(yī)院實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

以a醫(yī)療公司為例，a醫(yī)院定位為二級營利性�？漆t(yī)院，主要為患者提供微創(chuàng)治療、骨科康復、疼痛康復、神經(jīng)疼痛、神經(jīng)損傷以及圍術期康復為特色的醫(yī)療診治、預防保健、緊急救助、醫(yī)療服務追蹤。雖然在新形勢下醫(yī)院也加強了對財務內(nèi)部控制的重視，但從風險管理的視角來看醫(yī)院在財務內(nèi)部控制中還存在諸多問題，主要歸納為以下幾點：

（一）醫(yī)院內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，內(nèi)控意識淡薄

完善的財務內(nèi)部控制環(huán)境是確保財務內(nèi)控系統(tǒng)建設的基礎前提，但從實際來看醫(yī)院管理者、各科室人員對現(xiàn)代化財務內(nèi)部控制并沒有全面的認識。一方面a醫(yī)院經(jīng)營以盈利性為主，管理者在經(jīng)營管理過程中更加側(cè)重于醫(yī)療研發(fā)、服務提升，相對忽視在財務內(nèi)部控制建設上的投入，而各科室人員也主要以本部門職責為主，本位思想嚴重。另一方面，醫(yī)院現(xiàn)有管理層基本都是專業(yè)的醫(yī)學背景，只有部分管理者有一定的管理知識，人員缺乏風險意識，管理層沒有意識到財務內(nèi)部控制的建設是一個實時需要完善的過程，甚至認為自身財務內(nèi)控體系非常完善，從而抑制了醫(yī)院財務內(nèi)部控制的優(yōu)化進程，難以對醫(yī)院經(jīng)營全過程實施管控。

（二）人才培養(yǎng)機制不健全，復合型人才缺失

a醫(yī)院各科室人員主要為相關醫(yī)學專業(yè)人才、專業(yè)性較強，但自身管理能力、財務認知程度較弱。而為控制人力成本醫(yī)院內(nèi)部管理人員長期處于“亞維持”狀態(tài)，多數(shù)財務人員身兼多職，而且醫(yī)院的培養(yǎng)機制也主要集中于對醫(yī)護人員開展疾病治療方法等方面的培訓，缺乏對技術人才在財務知識、管理知識等方面的培訓，同時也缺乏對財務人才的培訓。醫(yī)院整體人員的綜合能力不強，技術人員不主動學習財務相關知識，財務人員也對業(yè)務流程知之甚少，業(yè)財難以融合[2]，且財務人員轉(zhuǎn)型緩慢，缺乏對新政策、規(guī)章制度等的學習，難以滿足財務內(nèi)控體系運行和建設需求。

（三）缺乏完善的內(nèi)部管理制度

現(xiàn)階段醫(yī)院在內(nèi)部管理上依舊受傳統(tǒng)管理思想、理念以及模式等的制約，雖然醫(yī)院可以參考相關政策指引構建財務內(nèi)部控制制度架構，但政策指引并未細化到具體，無法給醫(yī)院管理細則的完善提供具有可行性的參考意見，致使醫(yī)院在制定財務內(nèi)部控制制度時依舊以傳統(tǒng)制度細節(jié)為參考，而在制度架構的完善上更是大幅度拷貝其他醫(yī)院模式，部分盈利性醫(yī)療機構在制度上的重疊率甚至在80%以上，所建立的財務內(nèi)控制度和醫(yī)院實際發(fā)展需求存在偏差，適用性不強，部分差異較大的管理細則更是流于形式，導致管理真空，加大了醫(yī)院財務風險。另外醫(yī)院也缺乏完善的監(jiān)督評價機制，監(jiān)管范圍不全面，并未實現(xiàn)對資金活動全過程的監(jiān)督和管理，難以準確分析和評價財務內(nèi)部控制制度的有效性，存在的問題得不到解決，影響財務內(nèi)控應用效果。

（四）財務內(nèi)控制度難落實，財務內(nèi)控應用效果較差

財務內(nèi)部控制職能的發(fā)揮還有賴于制度的落實情況和應用情況，但從實際來看，一方面，人員對財務內(nèi)部控制的認識不足使其并未明確自身在財務內(nèi)控體系運行中扮演的角色和擔負的職責，在工作中缺乏指導，未參與其中，影響財務內(nèi)控制度的落實。另一方面，醫(yī)院管理者缺乏風險管理意識，開展業(yè)務時存在不遵循流程辦事的問題。再加上管理制度不健全，使醫(yī)院相關管理規(guī)章不明晰，比如審批界定不明確，多存在“一把手決策”現(xiàn)象，缺乏實質(zhì)的風險控制環(huán)節(jié)[3]。另外部分領導權利高于一切，醫(yī)院內(nèi)部審計權威性不足，而且審計人員也多由財務人員兼任，內(nèi)部審計效果難以發(fā)揮。

（五）信息化建設緩慢，信息孤島問題嚴重

一方面，醫(yī)院收入空間的縮小使其進一步弱化在內(nèi)部管理上的投入，信息化建設進程緩慢，his、erp等系統(tǒng)間的信息交流還需要人工支持，數(shù)據(jù)的安全性和準確性得不到保障。另一方面，受行政管理思想的影響，我國企業(yè)上下級間一般都是通過指令進行溝通，相對缺乏信息交互和思想交流。而溝通的缺乏不僅影響數(shù)據(jù)的有效性，還會導致上下級存在理解偏差，既影響方案執(zhí)行也無法給管理者提供準確的信息支持，影響決策有效性。 三、醫(yī)院內(nèi)部控制管理不善帶來的風險

內(nèi)部控制體系的不健全使醫(yī)院在職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制等方面都存在一定的問題，加大醫(yī)院財務風險。其中主要風險可歸納為以下幾點：

（一）資金管理風險

由內(nèi)部控制管理不善引起的資金管理風險主要體現(xiàn)在資金的安全問題上，由于醫(yī)院無法全面對資金在內(nèi)部的運行情況進行監(jiān)督，審核批準控制不到位，存在部分資金游離于管理之外，給不法分子提供可乘之機，導致醫(yī)院資金被挪用、侵占，滋生會計舞弊、以公肥私等問題。

（二）人員操作風險

職責分工控制、授權控制等的失控使企業(yè)崗位職責劃分不明晰，各崗位職責劃分不明，各科室人員在工作開展中缺乏明確的指導方針，同時也給醫(yī)院帶來混崗、亂崗的“機會”。部分人員行為缺乏約束，加大其行為的隨意性，活動各環(huán)節(jié)工作的開展受人員主觀性影響較重，加大因人員操作失誤而引發(fā)風險的概率。

（三）盲目投資風險

內(nèi)部控制的失靈使管理者難以準確把握各項制度、項目活動實際運行情況，難以及時發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，所制定的決策計劃有效性得不到保障，難以合理配置各項資源。比如，在醫(yī)療設備的采購上因內(nèi)控的失效導致管理人員并未準確將各項資產(chǎn)的信息記錄在案，出現(xiàn)重復采購現(xiàn)象，使投資回報率達不到預期，給醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)帶來威脅，增加醫(yī)院超成本支出。

（四）管理混亂風險

內(nèi)部控制體系的不完善也表現(xiàn)為醫(yī)院缺乏合理的內(nèi)控制度，在組織機構的設置、人才管理等多方面都缺乏合理的規(guī)章。多數(shù)醫(yī)院以傳統(tǒng)管理模式為主，難以滿足現(xiàn)階段醫(yī)院發(fā)展的需求，管理章程失去作用，從而引發(fā)管理混亂風險。

通過對上述問題的進一步分析，結合問題深層次產(chǎn)生的原因從風險管理的角度對醫(yī)院財務內(nèi)部控制的優(yōu)化提出以下對策建議：

（一）加強醫(yī)院全體人員財務內(nèi)部控制思想建設

思想認識的到位是醫(yī)院完善內(nèi)部管理建設的前提。醫(yī)院應組織各層級管理者、各科室人員學習財務內(nèi)部控制、風險控制等相關知識，并在財務人員的領頭下學習相關政策要點，樹立風險管理意識，從而加強醫(yī)院全體人員對財務內(nèi)部控制以及風險控制的重視，促使管理者將財務內(nèi)部風險控制提升到戰(zhàn)略高度，并在結合醫(yī)院戰(zhàn)略發(fā)展的基礎上明確財務內(nèi)部控制和風險管理目標，同時根據(jù)反饋的數(shù)據(jù)以及財務人員分析報告梳理和調(diào)整管理流程，編制科學合理的財務內(nèi)控制度，做好頂層設計;促使各科室人員準確認識到自身在財務內(nèi)部風險控制體系建設中所處的角色定位以及擔負的職責，主動參與醫(yī)院內(nèi)部管理建設。

（二）強化相關人員專業(yè)性，培養(yǎng)復合型人才

制度的構建、執(zhí)行、實施等工作都離不開人員的支持，因而醫(yī)院也應健全人才培養(yǎng)機制，加強復合型人才培養(yǎng)。首先，醫(yī)院應積極引入經(jīng)驗豐富的高精財務管理人才，加大在人才招募上的投入，暫時應對重要崗位的缺口。其次，健全人才培養(yǎng)機制，分期組織各業(yè)務科室人員學習財務管理相關知識，拓展人員知識儲備，使其可以更好地配合財務人員工作[4]。同時加強財務人員轉(zhuǎn)型，加強其對管理會計、業(yè)務知識等的學習，提高財務人員對政策、制度以及市場情況的解讀能力和決策分析能力，實際可以從財務角度對財務內(nèi)部風險控制體系的建設提出建議，提高管理者決策效率。最后，建立健全績效考評機制，將財務內(nèi)控和風控建設效果加入相關責任人考評指標中，并制定科學合理的獎懲制度，以此提高人員學習和工作效率，加快醫(yī)院復合型人才培養(yǎng)，使其更好地支持財務內(nèi)控運行。

（三）完善財務內(nèi)部控制制度，規(guī)范各項活動

制度的完善能為醫(yī)院財務內(nèi)控工作的開展提供指導方向，因而醫(yī)院應加強財務內(nèi)部控制制度的完善，在具體操作過程中醫(yī)院可以從以下幾個角度出發(fā)完善制度：首先，由財務人員對相關政策規(guī)章進行分析，篩選出和醫(yī)院自身發(fā)展相關的內(nèi)容，并以此為據(jù)，參照同業(yè)其他醫(yī)院較為成熟的制度架構構建醫(yī)院的制度架構。其次，結合醫(yī)院經(jīng)營情況、業(yè)務特點以及市場變動對制度架構和管理細則進行優(yōu)化和調(diào)控，使其更加符合醫(yī)院發(fā)展需求。最后，通過風險識別、風險評估以及風險應對對新制定的財務內(nèi)部控制制度實施閉環(huán)監(jiān)管，并根據(jù)后續(xù)監(jiān)督評價報告、風險應對措施數(shù)據(jù)庫采取合理的風險應對措施，不斷對管理制度進行修補，從而確保醫(yī)院財務內(nèi)控制度的適用性。

（四）多維度提升內(nèi)控應用效果，加強制度落實

在規(guī)章制度的落實上醫(yī)院可以參考以下建議：首先，加強控制活動，合理開展職責劃分控制、審批控制、預算控制以及授權控制等，確保醫(yī)院各項經(jīng)濟活動的開展遵循相關制度要求，對活動開展過程中涉及的各科室、各崗位權責進行明確的劃分，避免出現(xiàn)混崗、亂崗、獨裁等問題。同時授以相應的權利，使各人員按責權要求參與到管理制度的運行和建設中，為制度的落實奠定良好的基礎。并通過加強預算控制提高醫(yī)院預算方案的合理性，提高預算指標和醫(yī)院戰(zhàn)略目標、實際業(yè)務需求之間的契合度，從而提高控制效率。其次，建立健全風險管理機制。由醫(yī)院信息人員和財務人員或邀請專業(yè)機構對系統(tǒng)模塊中的風險管理板塊進行完善，在結合自身實際發(fā)展情況和經(jīng)營特點的基礎上參考其他醫(yī)院優(yōu)秀程序和流程等改進自身風險管理系統(tǒng)，構建風險管理數(shù)據(jù)庫，并和財務內(nèi)控系統(tǒng)構建連接，拓展風險識別范圍、深入分析風險成因，提高二者協(xié)同效應。最后，健全內(nèi)部審計部門，提高審計效率。醫(yī)院應在內(nèi)部健全完善的內(nèi)部審計部門對醫(yī)院各項制度的實施和執(zhí)行以及各科室自律情況等進行再監(jiān)督，審查各項經(jīng)濟活動的真實性[5]。因而醫(yī)院必須保證審計的權威性，明確審計權責，杜絕出現(xiàn)管理者權利高于審計的現(xiàn)象，確保審計報告的真實性。

（五）加快信息化建設，精簡組織層級

醫(yī)院管理者對財務內(nèi)控效果、風險控制程度的掌握主要基于各項數(shù)據(jù)和報告，因而基于核算、報表編制的數(shù)據(jù)是否完整、準確將直接影響管理者決策的有效性。針對現(xiàn)階段影響醫(yī)院數(shù)據(jù)交互和傳遞的因素，從精簡流程和實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享兩方面提出建議： 第一，精簡流程。在這一方面冗余的組織管理層級增加了業(yè)務流轉(zhuǎn)的程序，醫(yī)院可以從簡化組織管理機構出發(fā)。首先，醫(yī)院應以戰(zhàn)略發(fā)展目標、需求為依據(jù)，結合其他醫(yī)院較為成功的經(jīng)驗，參照其模板精簡內(nèi)部組織層級，消除無增值價值的業(yè)務流轉(zhuǎn)程序，減少申報、審批的時間，提高信息傳遞速度。其次，對精簡后的醫(yī)院崗位重新進行權責利的劃分，在確保各科室、各崗位權責利分明的基礎上實現(xiàn)關聯(lián)崗位制衡，加強互相監(jiān)督，同時規(guī)避互相推卸責任而延長風險解決時間的問題，加快信息流通。

第二，加強信息化建設，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。醫(yī)院可以通過建立共享平臺的方式實現(xiàn)各部門數(shù)據(jù)共享的目標。首先，醫(yī)院應加大在信息化建設上的投入，及時引入科學、先進的管理系統(tǒng)，并邀請專業(yè)機構通過對醫(yī)院業(yè)務流程、組織機構等進行梳理促進相應系統(tǒng)模塊和程序的完善。再有，可以整合his、erp等各項系統(tǒng)融入大數(shù)據(jù)技術等現(xiàn)代化信息手段，將業(yè)務流程以電子化的形式集中到共享平臺管理，實現(xiàn)醫(yī)院整體數(shù)據(jù)在內(nèi)部的共享。其次，“系統(tǒng)上線、管理先行”，醫(yī)院財務人員應按需求制定合理的管理制度[6]，為系統(tǒng)各端口部門進入系統(tǒng)操作提供指引，并規(guī)范其行為，防范操作失誤風險、數(shù)據(jù)安全風險等。

綜上所述，醫(yī)院在內(nèi)部管理上還存在諸多問題，阻礙了相關醫(yī)院現(xiàn)代化管理進程，不利于其持續(xù)發(fā)展。因而現(xiàn)階段醫(yī)院還應從加強全體人員財務內(nèi)部控制思想建設、培養(yǎng)復合型人才、完善財務內(nèi)部控制、加強制度落實以及加快信息化建設等角度完善財務內(nèi)控體系，提高風險應對能力，從而推動自身的穩(wěn)健發(fā)展[7]。

參考文獻：

[1]吳燕.醫(yī)院財務內(nèi)部控制與風險管理解決策略[j].科技經(jīng)濟導刊，2019，27（26）：238.

[2]劉樹卿.醫(yī)院財務內(nèi)部控制及風險管理措施研究[j].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2019（12）：274.

[3]張戈.淺談醫(yī)院財務內(nèi)部控制與風險管理[j].世界最新醫(yī)學信息文摘，2019，19（11）：178.

[4]施小如.醫(yī)院財務內(nèi)部控制與風險管理對策研究[j].山西農(nóng)經(jīng)，2018（24）：94+96.

[5]宋磊.醫(yī)院財務內(nèi)部控制與風險管理對策初探[j].金融經(jīng)濟，2018（24）：225-226.

[6]康思源.醫(yī)院財務內(nèi)部控制與風險管理探討[j].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2019（10）：241.

[7]陳朝軍.淺談醫(yī)院財務內(nèi)部控制與風險管理[j].中國總會計師，2015（5）：128-129.

內(nèi)部控制風險評估報告模板 篇二

按照根據(jù)財政部《關于印發(fā)的通知》(財會〔2012〕21號)以及廣東省財政廳《關于進一步推進實施工作的意見》(粵財會[2015]51號)的要求，為進一步提高我院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，對我院各部門進行風險評估活動，對各部門崗位風險點進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價�，F(xiàn)將有關情況報告如下：

（一）工作機制

本次風險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領導小組的領導下，由院財務室具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領導同意，財務科從辦公室、護理部、醫(yī)務綜合科抽調(diào)相關工作人員組成內(nèi)部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。

①單位層面風險主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內(nèi)部機構設置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業(yè)務活動層面風險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

2、本次風險評估所涉及的部門范圍

主責部門：內(nèi)部控制工作領導小組。

配合部門：財務室、辦公室、護理部、醫(yī)務科等相關部門。

（三）風險評估的程序和方法

1、風險評估程序

本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法

本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

（四）收集的資料和證據(jù)等情況

支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。

（一）單位層面風險因素

1、單位的部分關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。（風險點a1）

2、內(nèi)控人員培訓不夠、業(yè)務素質(zhì)弱。（風險點a2）

（二）業(yè)務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室，可能導致預算權威性不足，執(zhí)行力不夠；（風險點b1）

2、醫(yī)療退款審核不到位，可能導致醫(yī)�？ㄌ赚F(xiàn)的漏洞；（風險點b2）

3、小額固定資產(chǎn)管理未落實到科室，可能導致資產(chǎn)流失、賬實不符；（風險點b3）

4、部分分散采購的商品未嚴格按照招投標程序，可能導致不能保證物品質(zhì)量、價格虛高；（風險點b4）

5、部分分散采購的建設工程項目名稱與內(nèi)容不相符，可能存在合并采購和拆分工程的違規(guī)現(xiàn)象；（風險點b5）

6、合同審核和監(jiān)督執(zhí)行不到位，存在補簽合同的情況，可能導致違反合同、支付額外賠償?shù)目赡堋＃�風險點b6）

1、單位總體風險水平

根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。

1、關鍵崗位的工作人員如報賬員，要注重培養(yǎng)新人，落實定期輪崗。

2、加強內(nèi)控學習培訓，提高業(yè)務素質(zhì)。

3、財務室根據(jù)上級財政部門批復的預算和單位內(nèi)部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各部門。

4、完善門診醫(yī)療退款審核報批程序。

5、完善各科室各部門的固定資產(chǎn)管理，建立賬目，將小額固定資產(chǎn)納入管理。

6、分散采購的商品批量一萬元以上應嚴格按照招投標程序，一萬元以下的零散采購要貨比三家。

7、分散采購的建設工程應完善項目可行性論證，嚴格按照工程明細做好預算結算及審核、驗收。

8、完善合同檔案管理，做好合同監(jiān)督執(zhí)行臺賬，確保合同的履行。

特此報告

內(nèi)部控制風險評價小組：

2021年月日人類在漫長的歲月里，創(chuàng)造了豐富多彩的音樂文化，從古至今，從東方到西方，中國文化藝術，淵源流長。

內(nèi)部控制風險評估報告模板 篇三

風險評估是指在識別的基礎上對風險進行計量、分析、判斷、排序的過程，簡單的說，風險評估就是評估風險發(fā)生的可能性和危害性，可能性表示一個既定事項將發(fā)生的概率，危害性則表示它的后果的嚴重程度，風險評估的結果是應對風險的主要依據(jù)。醫(yī)院作為流動人群密集的公共場所，暴露于各種風險之下，對各種風險進行評估，可以明確醫(yī)院應對的重點，以保證醫(yī)院處于穩(wěn)定的秩序中，為患者提供溫馨、舒適的就醫(yī)環(huán)境。

本次風險評估共組織醫(yī)院二十個職能科室開展，采用調(diào)查問卷的方式對我院面臨的突發(fā)公共衛(wèi)生事件、醫(yī)療糾紛、火災、醫(yī)院感染、供電事故、供水事故、供氧事故、信息網(wǎng)絡突發(fā)故障、電梯意外事件、地震、跳樓事件、恐怖襲擊等12種危害進行了風險評估，以量化評分的形式對上述12種危害發(fā)生的可能性、事件發(fā)生的危害性以及對事件的應急準備程度綜合綜合分析，以上項目的得分相乘計算總得分，按由高至低順序排列，得分最高者為醫(yī)院最應重視、最應集中資源進行應急處理的事件。

我院是一所三級眼科醫(yī)院，可以說人員復雜、流動性大、建筑物密集、交通擁擠、管道、線路密集、易燃易爆物品多，所以災害脆弱性分析必不可少。根據(jù)我院的實際情況?我們列出突發(fā)公共衛(wèi)生事件、醫(yī)療糾紛、火災、醫(yī)院感染、供電、供水、供氧、故障、信息網(wǎng)絡突發(fā)事件、電梯意外事件、地震、跳樓事件；恐怖襲擊12種醫(yī)院可能存在的風險，分別從發(fā)生的可能性、事件發(fā)生的危害性以及事件的應急準備等方面對上述風險進行了分析排序，并對應地制定了我院的各類應急預案，針對重點防范的內(nèi)容進行培訓，使我院的災害風險下降。

通過統(tǒng)計分析對我院的風險得出如下結果：

風險類別 發(fā)生可能性 后果嚴重程度

突發(fā)公共衛(wèi)生事件 低 中

醫(yī)療糾紛 中 中

火災 中 高

醫(yī)院感染 中 中

供電故障 低 低

供水故障 低 低

供氧故障 低 低

信息網(wǎng)絡突發(fā)事件 中 低

電梯意外事件 中 中

地震 低 高

恐怖襲擊 低 高

按照統(tǒng)計計算我院排位前三位的的風險分別為醫(yī)療糾紛、火災、信息網(wǎng)絡突發(fā)故障，應當重點做好上述三項危害事件的應急準備工作。

（一）突發(fā)公共衛(wèi)生事件

突發(fā)公共衛(wèi)生事件是指已經(jīng)發(fā)生或者可能發(fā)生的、對公眾健康造成或者可能造成重大損失的傳染病疫情和不明原因的群體性疫病, 還有重大食物中毒和職業(yè)中毒，以及其他危害公共健康的突發(fā)公共事件。突發(fā)公共衛(wèi)生事件不僅給人民的健康和生命造成重大損失，對經(jīng)濟和社會發(fā)展也具有重要影響。

主要危害?

1、人群健康和生命嚴重受損。

2、事件引發(fā)公眾恐懼、焦慮情緒等對社會、政治、經(jīng)濟產(chǎn)生影響。

3、造成心理傷害。

4、國家或地區(qū)形象受損及政治影響。

典型事件：2003年爆發(fā)的“非典”是眾多國家面臨的一場疫病危機，其中中國內(nèi)地是重災區(qū)。據(jù)世界衛(wèi)生組織統(tǒng)計，2002年11月至2003年6月席卷30余個國家和地區(qū)的“非典”，其中中國5328例，占63％；全球死亡病例784例，其中中國340例，占44％，在全球造成了巨大的影響。

預防與控制?

1、提倡廣大醫(yī)護人員認真學習《國家突發(fā)公共事件總體應急預案》、《濟南市第二人民醫(yī)院突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急預案》等。

2、加強突發(fā)事件應急演練和培訓考核。

（二）醫(yī)療糾紛?

醫(yī)療糾紛是指發(fā)生在醫(yī)療衛(wèi)生、預防保健、醫(yī)學美容等具有合法資質(zhì)的醫(yī)療企事業(yè)法人或機構中一方或多方當事人認為另一方?或多方當事人在提供醫(yī)療服務或履行法定義務和約定義務時存在過失，造成實際損害后果，應當承擔違約責任或侵權責任，但雙方或多方當事人對所爭議事實認識不同、相互爭執(zhí)、各執(zhí)己見的情形。隨著病人對醫(yī)療服務的期望值的提高及部分職業(yè)醫(yī)鬧的產(chǎn)生，重大醫(yī)療糾紛發(fā)生率有所提高，對醫(yī)護人員的人身、醫(yī)院財產(chǎn)及聲譽影響極大。

危害?

1、患方易走入誤區(qū)，與醫(yī)務人員發(fā)生沖突，造成人員傷亡。重大醫(yī)療糾紛均會發(fā)生暴力行為：拒絕移尸、毆打工作人員、拉橫幅、燒紙錢、封堵電梯、擾亂正常辦公秩序等，影響醫(yī)院正常工作的進行，嚴重威脅工作人員人身安全和醫(yī)院公共財物安全。

2、給患者及醫(yī)務人員造成深遠的心理影響。?

3、患方往往會要求高額賠償，詐取醫(yī)院財物。

4、部分糾紛患方還會在網(wǎng)絡、新聞等媒體上歪曲事實，誤導不知情的群眾博取同情，損壞我院聲譽。

典型案例：2012年某日8:00左右，一患者家屬帶領親屬及一群醫(yī)鬧，把進出我院的大門堵死，并在大門上方掛橫幅，其間不讓任何人進出，致使醫(yī)院大門周圍站滿了人群，使整個醫(yī)院的進出車輛和往來就醫(yī)人員完全堵塞在大門外，醫(yī)院工作一度處于癱瘓狀態(tài)，嚴重擾亂了醫(yī)院的正常工作秩序。醫(yī)院領導得知此事后，馬上啟動了處理突發(fā)事件的應急工作，召集醫(yī)院各部門的負責人及相關科室召開會議，和病員及家屬進行協(xié)商調(diào)解，并把正在醫(yī)鬧的情況及時上報市衛(wèi)生局，也及時通報了五里溝派出所、110民警迅速趕到現(xiàn)場維持秩序，整個事件歷時多達幾天，對醫(yī)院正常的醫(yī)療秩序造成了嚴重影響。

我院脆弱環(huán)節(jié)?

當今社會醫(yī)療糾紛頻發(fā)和一些因素有關，如醫(yī)院自身在醫(yī)療服務方面的因素，醫(yī)務人員防范醫(yī)療糾紛意識的缺陷，患者希望值過高的問題，患者的經(jīng)濟狀況與健康需求的矛盾問題，社會新聞媒體宣傳的因素。我院作為山東規(guī)模最大的眼科專科醫(yī)院，承擔了省內(nèi)大量的眼科醫(yī)療工作，尤其是全省各地的眼病疑難病例多數(shù)被推薦到我院就診，勢必有部分疑難病例在診療過程中未能完全達到患者的滿意，容易引起患者、患者家屬、公眾的誤解，易導致醫(yī)療糾紛的發(fā)生。

預防與控制?

1、加強對病人的入院宣傳，做好醫(yī)患溝通；加強對醫(yī)護人員的培訓，改善服務態(tài)度，完善服務手續(xù)，提高服務質(zhì)量。

2、組織學習我院醫(yī)療糾紛應急預案，熟悉處理程序和自身職責。

3、進一步加強對安保人員的處突技能培訓，注意總結平時處理經(jīng)驗；進一步加強醫(yī)患溝通人員技能培訓，提高溝通能力，盡量和諧化解醫(yī)療糾紛。

4、進一步加強與派出所等合作單位的聯(lián)系，互幫互助，確保重大醫(yī)療糾紛時得到足夠的應急支援、防止事件擴大

（三）火災

隨著社會醫(yī)療水平的逐漸提高，醫(yī)院的規(guī)模不斷擴大，醫(yī)院功能也由單一型逐步向多元化、復雜化發(fā)展，在為廣大人民群眾就醫(yī)提供了良好的環(huán)境的同時，也給消防滅火工作帶來巨大的考驗。醫(yī)院因為“四多”?建筑多、人多、病人多、易燃易爆物品多，一旦發(fā)生火災，勢必造成重大財產(chǎn)損失和人員傷亡，由于諸多原因，近年來，醫(yī)院重特大火災事故時有發(fā)生。

危害?

1、內(nèi)部可燃物資多，火災隱患嚴重。?

2、疏散人數(shù)多，撲救難度大，火勢很容，易蔓延擴大。

3、電氣線路易老化、用電超負荷。?

4、零星火種多，管理難度大。?

5、醫(yī)療設備繁多，財產(chǎn)損失嚴重。

典型事件?吉林省遼源市中心醫(yī)院大火：2005年12月15日16時10分許吉林省遼源市中心醫(yī)院突然停電，電工在一次電源跳閘、備用電源未自動啟動的情況下，強行推閘送電。16時30分許，配電箱發(fā)出“砰砰”聲，并產(chǎn)生電弧和煙霧，導致配電室發(fā)生火災，在自救無效的情況下，于16時57分才打電話報警，前后歷時近30分鐘，造成了火勢的迅速發(fā)展蔓延。因該單位延誤了撲救初起火災、控制火勢的最佳時機，消防隊到達現(xiàn)場時，已形成大量人員被困的復雜局面，群死群傷事故已不可避免。這次大火造成40人死亡、28人重傷、182人受傷?火災直接損失821.9214萬元，是建國以來衛(wèi)生系統(tǒng)的最大一起火災。

我院的脆弱環(huán)節(jié)?

1、我院的住院樓、門診樓臨床科室易燃藥品多，簡易板房，線路老化嚴重。

2、住院大樓、門急診樓為醫(yī)療用房，設有氧氣管道和氧氣接口，如氧氣泄漏遇到火星，極易發(fā)生火災。

3、住院患者因疾病存在遇火災后自救或自我保護能力差，有些患者逃生、轉(zhuǎn)運困難。

預防與控制?

1、加強排查，對醫(yī)院的建筑、安全通道、庫房、線路等薄弱環(huán)節(jié)定期進行排查。?

2、配備必要的消防設備，及時更新滅火器材。?

3、嚴格執(zhí)行禁煙制度，堅決杜絕在病房和辦公室的抽煙行為。

4、認真學習有關火災應急預案和火災應急常識。

5、定期舉行安全知識培訓和應急演練

（四）地震

地震又稱地動、地振動，是地殼快速釋放能量過程中造成振動，期間會產(chǎn)生地震波的一種自然現(xiàn)象。全球每年發(fā)生地震約五百五十萬次。

地震的危害?

地震常常造成大面積的、嚴重的人員傷亡?能引起火災、水災、有毒氣體泄漏、傳染病流行及放射性物質(zhì)擴散。

典型案例? 1、2008年5月12日中國汶川特大地震；

2、2010年4月14日青海玉樹地震；

3、2011年3月11日本特大地震；

4、2013年4月20日雅安蘆山地震。

我院的脆弱環(huán)節(jié)?

我院的住院樓樓層高、與門診樓連體接建如遇大地震不易逃生，門診樓出入口小，地震時不容易疏散人員，地震發(fā)生時，需要保護、轉(zhuǎn)移的患者多，地震發(fā)生后醫(yī)務人員可能存在傷亡，醫(yī)療場所可能受到破壞，給救援工作帶來困難。

預防與控制?

1、加強宣傳教育，學習有關地震逃生知識。?

2、認真學習我院的地震應急預案。

（五）醫(yī)院感染

醫(yī)院感染是指住院病人在醫(yī)院內(nèi)獲得的感染，包括在住院期間發(fā)生的感染和在醫(yī)院內(nèi)獲得出院后發(fā)生的感染，但不包括入院前已開始或者入院時已處于潛伏期的感染。醫(yī)院工作人員在醫(yī)院內(nèi)獲得的感染也屬醫(yī)院感染。廣義地講，醫(yī)院感染的對象包括住院病人、醫(yī)院工作人員、門急診就診病人、探視者和病人家屬等；這些人在醫(yī)院的區(qū)域里獲得感染性疾病均可以稱為醫(yī)院感染，但由于就診病人、探視者和病人家屬在醫(yī)院的時間短暫獲得感染的因素多而復雜，常難以確定感染是否來自醫(yī)院?故實際上醫(yī)院感染的對象主要是住院病人和醫(yī)院工作人員。

危害?

醫(yī)院感染的危害不僅表現(xiàn)在增加患者發(fā)病率和病死率，增加患者的痛苦及醫(yī)務人員工作量，降低病床周轉(zhuǎn)率方面，還給患者及社會造成重大的經(jīng)濟損失。

典型事件：

2005年12月11日10點左右，安徽省宿州市立醫(yī)院眼科的醫(yī)生和來自上海的眼科主任醫(yī)師徐某以及上海舜春揚科技貿(mào)易有限公司的幾個工作人員為10名患者白內(nèi)障超聲乳化手術，術后幾名患者都覺得眼睛疼痛難忍，但是這并沒有引起幾位眼科醫(yī)生的重視。直到第二天，當護士拆開紗布時，他們才驚訝地發(fā)現(xiàn)，10名患者的眼睛都又紅又腫——感染了，12月12日下午，經(jīng)過一番周折，這10名患者被緊急送往上海復旦大學附屬眼耳鼻喉科醫(yī)院，該醫(yī)院經(jīng)過檢查后認定：由于感染嚴重?其中9名患者應施行眼球摘除手術，另一名患者施行玻璃體切割手術。

我院脆弱環(huán)節(jié)?

1、病房管理欠規(guī)范，陪侍現(xiàn)象嚴重，人員流動性大，極易造成醫(yī)院感染。

2、部分科室存在抗生素的濫用現(xiàn)象。

3、院內(nèi)感染預防、早期發(fā)現(xiàn)及處理尚有不足之處。

4、眼科醫(yī)師手術前外科手消毒不規(guī)范。

預防與控制?

1、增強醫(yī)務人員無菌操作的意識。?

2、加強醫(yī)院感染的管理、加強感染源的管理，開展醫(yī)院感染的監(jiān)測。?

3、加強臨床抗菌藥物、消毒滅菌的監(jiān)督管理，加強醫(yī)務人員手的清潔與消毒，加強醫(yī)院衛(wèi)生學監(jiān)測，加強醫(yī)源性傳播因素的監(jiān)測與管理。

4、嚴格探視與陪護制度，加強臨床使用一次性無菌醫(yī)療用品的管理。?

5、加強重點部門、重點環(huán)節(jié)、高危人群與主要感染部位的醫(yī)院感染管理，對易感人群實行保護性隔離。

6、及時總結與反饋臨床上分離的病原體及其對抗菌藥物的敏感性，開展醫(yī)院感染的宣傳教育。

（六）供氧、供電、供水故障

患者在醫(yī)院就診過程中因外部條件和醫(yī)院內(nèi)部管道、線路發(fā)生障礙后導致的供電、供氧、供水發(fā)生中斷的現(xiàn)象。

危害?供電故障可導致醫(yī)院的大型設備發(fā)生故障，造成醫(yī)院財產(chǎn)損失。供氧故障可導致重癥患者、氧飽和度低患者發(fā)生休克甚至死亡。

典型事件：2011年8月，河南省新鄉(xiāng)市一突發(fā)腦溢血患者在新鄉(xiāng)市第四人民醫(yī)院搶救治療過程中，居然遭遇3次停電，這名患者最終也因搶救無效死亡。

我院脆弱性環(huán)節(jié)?

1、我院住院部供水管道、供氧管道、供電線路使用多年，老化嚴重，存在意外風險。?

2、供氧、供電出現(xiàn)意外事件易給患者帶來損傷。

預防與控制?

1、加強排查，對醫(yī)院的管道、線路定期進行檢查。?

2、做好氧氣瓶、發(fā)電機等備用物資儲備。

（七）信息網(wǎng)絡突發(fā)事件

信息網(wǎng)絡突發(fā)事件是指醫(yī)院由于停電、交換器故障、服務器故障或線路問題引起的全院計算機數(shù)據(jù)丟失、錄入障礙等事件。

危害?

網(wǎng)絡癱瘓或數(shù)據(jù)丟失，會給醫(yī)院和病人帶來巨大的災難和難以彌補的損失，會給醫(yī)院造成患者擁堵，就診緩慢，延誤治療等損失。

我院的脆弱環(huán)節(jié)

隨著電子病歷的實行，我院目前在全院臨床科室實施了電子病歷、電子醫(yī)囑、醫(yī)院全部住院病人的住院信息都在電腦中，如果計算機網(wǎng)絡發(fā)生突發(fā)事件，很有可能導致患者信息外泄，計費發(fā)生障礙，造成嚴重不良后果。

預防與控制?

1、加強醫(yī)院網(wǎng)絡的監(jiān)管，安裝正版的殺毒軟件，定期升級。

2、經(jīng)常更新備份，安裝應急電源。?

3、學習《濟南市第二人民醫(yī)院信息系統(tǒng)應急預案》。

（八）電梯意外事件

電梯意外事件是指電梯因鋼繩斷裂、門系統(tǒng)、蹲底或沖頂?shù)纫�發(fā)的人員傷亡的意外事件。

典型事件：2011年9月，東莞市南城區(qū)鴻福廣場新城市酒店內(nèi)鴻福商務寫字樓a1電梯突發(fā)事故，電梯廂從19樓直接墜落?在8樓停頓1秒后繼續(xù)下墜，掉到了負一層，20人受傷其中12人骨折。

我院脆弱環(huán)節(jié)?

1、住院樓電梯使用多年，易出現(xiàn)意外事件。

2、部分電梯使用時間長。?

3、探視人較多，易發(fā)生超載現(xiàn)象。

預防與控制?

1、 加強維保和日常維修。?

2、電梯內(nèi)有醒目的安全提示及標識，有故障應急電話。

3、加強安全知識宣教。

（九）跳樓事件

我院是一所集醫(yī)療、科研、教學和預防保健為一體的綜合性醫(yī)院。年門診量約15萬人次，年出院病人約1萬人次，本院職工700多人，同時還有實習學生、進修生等。現(xiàn)代社會，人們的壓力越來越大、各類惡性疾病也日益凸顯、人們的心理承受能力卻有下滑趨勢，所以，跳樓事件的發(fā)生率有所增加。院內(nèi)跳樓事件的發(fā)生，極易發(fā)生人員傷亡；同時也極易引起重大醫(yī)療糾紛的發(fā)生，影響醫(yī)院聲譽。

典型事件：重醫(yī)附一院發(fā)生的跳樓事件典型案列：2012年7月7日18時5分左右，重慶醫(yī)科大學2007級臨床醫(yī)學七年制學生楊新孟在附一院外科大樓跳樓身亡。經(jīng)派出所勘察意見排除他殺，但其親屬多人多次到重慶醫(yī)科大學提出諸多訴求，拉橫幅、擺花圈、并提出可能上訪，嚴重影響醫(yī)院正常工作秩序和聲譽。

跳樓事件可能造成的影響

1、跳樓事件一旦發(fā)生，未實現(xiàn)勸阻或營救，將造成極大的人員傷亡。

2、跳樓事件一旦發(fā)生往往會引起重大醫(yī)療糾紛，導致醫(yī)患沖突，耗費大量人力、財力和物力，并擾亂正常工作秩序。

3、跳樓事件往往會通過各類媒體傳播，而事件的發(fā)布者往往會斷章取義，進行歪曲宣傳，毀壞醫(yī)院聲譽。

我院脆弱環(huán)節(jié)?

1、我院保衛(wèi)科人手有限，監(jiān)控設施不夠完善，一旦發(fā)生醫(yī)療糾紛，安保人員難以及時到現(xiàn)場處理情況，作出有效反應。

2、我院職工處置能力培訓欠缺，對處理跳樓事件無經(jīng)驗。

預防與控制?

1、各科室調(diào)整窗戶開啟角度，避免人員身體能通過窗戶；加強管理，不定時檢查各高層建筑屋頂安全門的安全情況，發(fā)現(xiàn)隱患及時整改。

2、科室加強危險人員排查，發(fā)現(xiàn)有跳樓預兆的人員及時加強溝通，采取必要的安全防護措施，并報告?zhèn)浒浮?/p>

3、加強宣傳，公布醫(yī)院報警電話，一旦發(fā)現(xiàn)可疑情況及時報警。

（十）恐怖襲擊事件

恐怖襲擊是極端分子人為制造的針對但不僅限于平民及民用設施的不符合國際道義的攻擊方式。針對近來國內(nèi)恐怖襲擊頻繁發(fā)生，嚴重威脅到人民的生命安全， 我們對醫(yī)院可能發(fā)生的恐怖襲擊災害進行了分析。

典型事件：3月1日 火車站砍人事件。十余名蒙面暴徒在昆明火車站砍殺無辜群眾，截至2日6時，造成29人死亡，130余人受傷。事件由新疆分裂勢力策劃組織。

我院脆弱環(huán)節(jié)?

1、工作人員防恐反恐意識不強，缺乏對恐怖事件的識別能力。

2、安保人員沒有經(jīng)過專業(yè)的防控反恐訓練，可能不能很好的處理該類事件。

3、醫(yī)院監(jiān)控系統(tǒng)不完善，數(shù)據(jù)保存時間和監(jiān)控覆蓋面不符合要求。

預防與控制?

1、加強員工防恐反恐意識教育，增強恐怖事件識別能力和自我防范能力，組織大家進行突發(fā)事件應急演習，熟悉疏散逃生程序。

2、邀請派出所民警對安保人員進行防恐反恐技能培訓，組織學習處置預案，提高安保人員處理突發(fā)事件的能力。

3、對監(jiān)控系統(tǒng)進行改造。改造完成后，數(shù)據(jù)保存時間和監(jiān)控覆蓋面均能達到要求。