政府上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告【1】
(一)財政收支預(yù)算完成情況
1、一般公共預(yù)算收入完成情況
1-6月全縣地方一般公共預(yù)算收入累計完成48433萬元,占新口徑76260萬元的63.5%(年初人代會通過的收入預(yù)算80730萬元，營改增后，換算為新口徑76260萬元，各收入相關(guān)數(shù)據(jù)均做相應(yīng)調(diào)整),較上年同期39231萬元增收9202萬元，增長23.5%，居全市第四位。其中：稅收收入完成34161萬元，同比增長32%(增幅為全市第一位)，稅收收入比重為70.5%，居全市第一位。
2、一般公共預(yù)算支出完成情況
1-6月份,全縣一般公共預(yù)算支出累計完成191851萬元,為支出預(yù)算調(diào)整數(shù)250834萬元的76.5%,同比增長34.7%。其中：教育支出60165萬元，同比增長48.1%;科學(xué)技術(shù)支出2622萬元，同比增長13.5%;社會保障與就業(yè)支出13346萬元，同比增長24.5%;醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出35654萬元，同比增長41.6%;節(jié)能環(huán)保支出3667萬元，同比增長40%;農(nóng)林水事務(wù)支出26471萬元，同比增長1.5%。
3、基金預(yù)算收支完成情況
1-6月，全縣政府性基金預(yù)算收入完成12700萬元，為預(yù)算51550萬元的26%。政府性基金預(yù)算支出完成13400萬元，為支出預(yù)算調(diào)整數(shù)53150萬元的25.2%。
4.社�；痤A(yù)算收支執(zhí)行情況
1-6月，社保基金收入完成45825萬元，為年度預(yù)算70950萬元的64.6%;社保基金支出完成33695萬元，為年度預(yù)算64360萬元的52.4%。
(二)201X年下半年財政工作的重點(diǎn)
總 體上來看，當(dāng)前我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展運(yùn)行保持平穩(wěn)態(tài)勢，財政預(yù)算執(zhí)行情況較好，但是，受宏觀經(jīng)濟(jì)下行的影響，實(shí)體經(jīng)濟(jì)困難面仍然較大，企業(yè)經(jīng)營形勢回暖跡象不 明顯。特別是在近幾年較高基數(shù)上要實(shí)現(xiàn)財政收入持續(xù)高速增長難度更大，加上“營改增”等降稅減費(fèi)等政策全面實(shí)施，也將制約財政收入增長。與此同時，推進(jìn)全 面建成小康社會、加快推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展需要大幅增加投入;加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、旅游業(yè)及中小企業(yè)發(fā)展，推進(jìn)“雙創(chuàng)”，實(shí)施扶貧攻堅，支持農(nóng)村 公路、綠化造林、改善農(nóng)村人居環(huán)境，執(zhí)行新工資政策、職級并行政策、車補(bǔ)政策、鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)貼政策、工資正常晉檔升級等剛性支出，都將大幅增加，財政運(yùn)行面臨的 不確定、不穩(wěn)定因素較多，財政收支矛盾依然比較突出，支出壓力不斷增大。下半年，我們將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，狠抓增收節(jié)支，確保圓滿完成縣十四屆人大 六次會議確定的收支預(yù)算。
一 是堅持以加強(qiáng)財源建設(shè)和雙爭工作為重點(diǎn)，為財政可持續(xù)發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。以財源建設(shè)為重點(diǎn)，以加快產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)為抓手，深入研究國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整方 向，大力支持重點(diǎn)骨干稅源企業(yè)發(fā)展壯大，促進(jìn)優(yōu)勢項目早日見效;進(jìn)一步加大招商引資工作力度，提高招商引資的針對性和實(shí)效性;落實(shí)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)、財源建 設(shè)和招商引資激勵獎勵政策，支持全縣財源企業(yè)發(fā)展壯大;加強(qiáng)與相關(guān)部門聯(lián)系，深入研究政策，加強(qiáng)匯報銜接，盡最大努力爭取上級在資金政策項目方面的支持， 特別是研究好中央經(jīng)濟(jì)政策和財政支持政策導(dǎo)向，找準(zhǔn)結(jié)合點(diǎn)和突破口，增強(qiáng)雙爭工作的針對性和有效性，著力提升我縣支出增長水平和保障能力，為財政可持續(xù)發(fā) 展打下堅實(shí)基礎(chǔ)。
二 是進(jìn)一步加強(qiáng)收入征管，確保財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長。支持稅務(wù)部門依法加強(qiáng)稅收征管，財稅部門加強(qiáng)稅源分析調(diào)研，對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)區(qū)域開展專項清 查活動，確保稅收及時足額入庫;加強(qiáng)與有關(guān)部門銜接配合，定期交換、分析涉稅信息，增強(qiáng)綜合治稅能力;加強(qiáng)檢查和稽查，嚴(yán)格控制減免稅，制止和糾正越權(quán)減 免稅收;規(guī)范和加強(qiáng)政府非稅收入征管，努力做到應(yīng)收盡收。
三 是調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保民生等重點(diǎn)支出需要�？茖W(xué)調(diào)度資金，加快預(yù)算指標(biāo)下達(dá)、資金撥付，支持以改善民生為重點(diǎn)的各項社會事業(yè)發(fā)展。要確保人員增資、車 改人員車補(bǔ)及時按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，優(yōu)先支持教育等社會事業(yè)發(fā)展，全面落實(shí)就業(yè)再就業(yè)扶持政策，加大社會保障體系建設(shè)投入，推進(jìn)公共衛(wèi)生與醫(yī)療保障體系建設(shè);大力 支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，落實(shí)各項惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，持續(xù)改善糧食生產(chǎn)基礎(chǔ)條件，提高農(nóng)民收入水平;以深化企業(yè)服務(wù)年活動為載體，積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，采取有 效措施，不斷拓寬財政服務(wù)企業(yè)領(lǐng)域;加大財政涉農(nóng)資金整合力度，積極做好異地扶貧搬遷政府購買服務(wù)的融資工作，確保扶貧攻堅順利進(jìn)行。
四是全面實(shí)施預(yù)算法，加快推進(jìn)各項財政管理制度改革，提高科學(xué)化精細(xì)化管理水平。鞏固和完善縣鄉(xiāng)國庫集中收付制度改革成果，進(jìn)一步規(guī)范縣鄉(xiāng)預(yù)算單位財務(wù)管理，提高公務(wù)支出的透明度;深入推進(jìn)部門預(yù)算、政府采購、投資評審等預(yù)算管理制度改革，不斷提高財政監(jiān)管服務(wù)水平。
主任、各位副主任、各位委員，今年財政工作面臨著更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我們將繼續(xù)在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下和縣人大的監(jiān)督支持下，堅定信心，扎實(shí)工作，為保持全縣經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展提供堅強(qiáng)有力的財力保障。
政府上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告【2】
主任、各位副主任、各位委員：
根據(jù)區(qū)人大常委會的工作安排，受區(qū)人民政府的委托，我向本次人大常委會議報告201X年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況。
上半年，全區(qū)財稅部門認(rèn)真落實(shí)區(qū)四屆人大四次會議有關(guān)決議，積極貫徹新修訂的《預(yù)算法》和《湖南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，落實(shí)上級支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革政策，深化預(yù)算管理制度改革，完善財政管理體制機(jī)制，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，為完成全年目標(biāo)打下了良好的基礎(chǔ)。
一、上半年預(yù)算收支基本情況
(一)一般公共預(yù)算收入情況
上半年，全區(qū)完成公共財政預(yù)算收入23455萬元，占預(yù)算57.4%，增長15.3%。財政收入按進(jìn)度考核排全市第8位，按增幅考核排全市第3位。
1、分級次情況。地方公共財政預(yù)算收入16182萬元，占預(yù)算61.4%，增長16.3%;上劃收入7273萬元，占預(yù)算50%，增長13%。
2、分部門情況。國稅部門完成6879萬元，占預(yù)算(“營改增”調(diào)整后的計劃，下同)44.4%，增長74%;地稅部門完成9033萬元，占預(yù)算61.7%，下降14.2%;財政部門完成7543萬元，占預(yù)算70.2%，增長28.6%。從部門增幅情況看，由于營業(yè)稅改征增值稅后，上年同期數(shù)未作同口徑調(diào)整，導(dǎo)致國稅部門增幅較高，而地稅部門則比上年有所下降。
3、收入結(jié)構(gòu)情況。公共財政預(yù)算收入中稅收收入15216萬元，占比為64.9%;非稅收入8239萬元，占比為35.1%。
(二)一般公共預(yù)算支出情況
上半年，完成公共財政預(yù)算支出95289萬元，占預(yù)算(包括本級預(yù)算和上級專項)66.7%，同比增長13.6%。分科目情況是：一般公共服務(wù)支出11948萬元，占預(yù)算57.8%，同比增長0.3%;國防支出108萬元，占預(yù)算57.5%，同比增長31.7%;公共安全支出981萬元，占預(yù)算42.2%，同比增長12.8%;教育支出9563萬元，占預(yù)算59.5%，同比增長40.2%;科學(xué)技術(shù)支出171萬元，占預(yù)算45.8%，同比下降21.2%;文化體育與傳媒支出366萬元，占預(yù)算42.7%，同比增長22.4%;社會保障和就業(yè)支出41024萬元，占預(yù)算77.1%，同比增長19.4%;醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出9072萬元，占預(yù)算70.1%，同比增長6.5%;節(jié)能環(huán)保支出468萬元，占預(yù)算98.3%，同比下降46%;城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1703萬元，占預(yù)算76.6%，同比增長12%;農(nóng)林水事務(wù)支出10297萬元，占預(yù)算52.5%，同比增長0.6%;交通運(yùn)輸支出1632萬元，占預(yù)算79.6%，同比增長140.7%;資源勘探電力信息等事務(wù)支出462萬元，占預(yù)算67.2%，同比增長2.7%;商業(yè)服務(wù)業(yè)等管理事務(wù)支出639萬元，占預(yù)算55.4%，同比增長150.6%;住房保障支出6539萬元，占預(yù)算73.7%，同比下降2.2%;債務(wù)付息支出277萬元，占預(yù)算32.1%，同比增長242%;其他支出39萬元，占預(yù)算17.6%，同比增長14.7%。
大額切塊資金使用情況：預(yù)備費(fèi)年初預(yù)算260萬元，已列支131萬元;處理疑難信問題訪年初預(yù)算121萬元，已列支81萬元;應(yīng)急經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算60萬元，已列支44萬元;創(chuàng)建公共文化示范區(qū)年初預(yù)算50萬元，已列支44萬元;財源建設(shè)年初預(yù)算330萬元，已列支226萬元。
(三)政府性基金預(yù)算收支情況
完成政府性基金預(yù)算收入9095萬元，占預(yù)算49.4%，增長34.3%。完成政府性基金預(yù)算支出12258萬元，占預(yù)算66.6%，同比增長104.4%。
(四)社會保險基金預(yù)算收支情況
完成社會保險基金預(yù)算收入56083.7萬元，占預(yù)算52.5%。完成社會保險基金預(yù)算支出47137.5萬元，占預(yù)算45.1%。
二、上半年財政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)
1、財政收入超額實(shí)現(xiàn)“雙過半”目標(biāo)。全年財政收入總量預(yù)期目標(biāo)為40880萬元，按序時進(jìn)度上半年應(yīng)完成20440萬元，實(shí)際完成23455萬元，超額實(shí)現(xiàn)了“時間過半，任務(wù)過半”的目標(biāo)。收入增幅為15.3%，高于全年7%的預(yù)期增幅8.3個百分點(diǎn)。收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化，稅收收入占財政收入的比重為64.9%，比上年同期下降了3.5個百分點(diǎn)。
2、稅收收入結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化。由于從5月1日起全面推開“營改增”試點(diǎn)等原因，上半年增值稅收入完成6799萬元，同比增收3091萬元，增長83.4%。今年新納入“營改增”范圍的建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等四大行業(yè)5-6月份合計入庫增值稅2693萬元;同時，受“營改增”影響，6月份只入庫存量營業(yè)稅3.5萬元，以至營業(yè)稅累計增幅由1-5月的40.7 %驟降至1-6月的-24.1%。
3、民生等重點(diǎn)支出得到有力保障。從財政對民生支出的保障看，教育、社會保障和就業(yè)等11大類民生支出增幅為15.4%，占財政支出的比重為85%。從財政支出對GDP核算的影響看，一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等8項重點(diǎn)支出增幅為 15.2%，高于財政支出13.6%的增幅1.6個百分點(diǎn)。
4、全力爭取上級政策項目支持。今年以來國家、省陸續(xù)出臺一系列“穩(wěn)增長”政策，區(qū)財政積極主動爭取上級政策、項目和資金。一是積極配合申報項目。安排項目前期經(jīng)費(fèi)1050萬元，配合有關(guān)部門做好項目申報前期工作，確保項目獲得上級支持。二是積極主動向上對接。財政部門立足自身、抓住時機(jī)、超前謀劃，全力配合相關(guān)部門爭取水利、血防、產(chǎn)糧大縣、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、政府債券等資金，有效緩解了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金供需矛盾。三是積極爭取轉(zhuǎn)移支付。準(zhǔn)確把握國家、省財稅政策，積極爭取體制政策，密切關(guān)注“營改增”基數(shù)返還政策落實(shí)情況，確保在改革后我區(qū)的既得利益不受損失。同時，爭取重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、均衡性轉(zhuǎn)移支付和縣級基本財力保障補(bǔ)助比上年有較大幅度的增長。
5、財政收支矛盾仍然突出。年初預(yù)算受財力的限制，還有6216萬元未納入預(yù)算，其中，基本建設(shè)類支出2029萬元擬劃撥城投支付，其余剛性支出4187萬元擬在年底新增財力中消化。此外，在預(yù)算執(zhí)行中，開展中心工作、推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化、保障民生福祉的剛性增支壓力很大，需要地方財政配套的范圍越來越廣，政策性支出越來越多，財政收支平衡的壓力在今年尤為突出。
總體來看，今年上半年我區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況良好，財政收入實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)增長，財政保障能力明顯提高。但是，預(yù)算執(zhí)行和財政工作中還存在一些問題，主要是：財政收入可持續(xù)增長動力不足;財政收入結(jié)構(gòu)單一，對部分行業(yè)和重點(diǎn)工程的依賴性較大;可用財力的增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上剛性支出的增長;財政資金的使用績效還需提升，財政體制改革有待深化等。
三、下半年財政收入形勢
上半年全區(qū)財政收入累計完成23455萬元，要實(shí)現(xiàn)區(qū)四屆人大四次會議通過的全年40880萬元、增長7%的收入預(yù)期目標(biāo)，下半年還需完成17425元，月均需完成2904元。從理論上講，通過加強(qiáng)征管，能夠順利完成下半年財政收入任務(wù)。但受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、政策性減收效應(yīng)放大等因素制約，預(yù)計下半年財政收入增幅將逐步趨緩，要實(shí)現(xiàn)全年財政收入預(yù)期目標(biāo)任務(wù)仍然艱巨。初步判斷，下半年全區(qū)財政收入增長存在以下主要制約因素：
一是經(jīng)濟(jì)低位運(yùn)行態(tài)勢短期內(nèi)難以改變。今年以來，我區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，但經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行的態(tài)勢沒變，特別是重點(diǎn)企業(yè)銷售收入嚴(yán)重下滑，企業(yè)開工不足，納稅額大幅下降。
二是政策性減收效應(yīng)將進(jìn)一步顯現(xiàn)。下半年，除了要繼續(xù)依法依規(guī)落實(shí)好各類稅收優(yōu)惠政策外，還要面臨“營改增”試點(diǎn)全面推開帶來的財政減收壓力。建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等四大行業(yè)從今年5月1日起納入“營改增”試點(diǎn)范圍，預(yù)計年內(nèi)為納稅人減稅3500萬元，加之原有增值稅一般納稅人進(jìn)項稅抵扣范圍擴(kuò)大，原有稅源增值稅收入將減收2000萬元，兩項合計將減稅5500萬元，此項政策性減稅效應(yīng)主要在下半年顯現(xiàn)。此外，以往隨發(fā)票附征的所得稅、城建稅等相關(guān)稅費(fèi)失去有效的管控手段，征管難度加大。
三是爭取關(guān)聯(lián)稅收的難度加大。金稅三期上線后，爭取重點(diǎn)工程(如長江航道疏浚等)關(guān)聯(lián)稅收的操作空間受到壓縮。還有上半年存在的一次性收入、稅收清欠等增收因素下半年將不復(fù)存在，如作為上半年財政收入增收重要因素之一的煙草稅已入庫900萬元，下半年預(yù)計通過努力也只能入庫100萬元。
四、下半年工作打算
面對諸多困難和挑戰(zhàn)，下半年，全區(qū)財稅部門將圍繞區(qū)委、區(qū)政府總體工作要求，針對當(dāng)前和今后一個階段存在的困難和問題，繼續(xù)深化財政改革，強(qiáng)化工作措施，確保完成區(qū)四屆人大四次會議確定的全年財政收支目標(biāo)任務(wù)。
一是繼續(xù)抓好收入征管分析。認(rèn)真執(zhí)行財稅庫收入征管分析制度，加強(qiáng)與國稅、地稅部門的會商交流，加大對組織收入的調(diào)度，做到精準(zhǔn)預(yù)測，確保收入均衡入庫。堅持“以旬保月、以月保季、以季保年”的財政收入調(diào)度管理機(jī)制，每季度結(jié)束后，及時提請區(qū)政府召開財稅形勢分析會，研究解決征管工作中的重點(diǎn)困難。繼續(xù)落實(shí)好協(xié)稅護(hù)稅工作機(jī)制，強(qiáng)化綜合治稅信息平臺利用，進(jìn)一步提高綜合治稅工作成效。推進(jìn)非稅收入財政直接征收工作，確保非稅收入依法依規(guī)足額征收，避免財政收入流失。注重提高財政收入質(zhì)量，合理控制非稅收入比重，力爭全年非稅收入占財政總收入的比重不高于上年。
二是繼續(xù)抓好支出預(yù)算執(zhí)行。牢固樹立“節(jié)支也是增收”的觀念和“過緊日子”的思想，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓縮一般性支出，集中財力保障人員工資、民生支出等重點(diǎn)支出資金需求。加快支出預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理和政府采購預(yù)算執(zhí)行管理，避免形成新的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。做好區(qū)本級專項資金分配下達(dá)、上級轉(zhuǎn)移支付資金及時下達(dá)工作，推動區(qū)直部門、單位加快實(shí)際支出進(jìn)度，同時加大重點(diǎn)項目支出的調(diào)度力度，確保全年財政預(yù)算的順利執(zhí)行。
三是繼續(xù)強(qiáng)化資金績效管理。繼續(xù)落實(shí)財政監(jiān)督管理和績效評價各項措施，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理。切實(shí)加強(qiáng)績效考評。將績效管理融入到預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、審計整改等各個環(huán)節(jié)，加強(qiáng)財政資金績效管理。建立科學(xué)的績效評價指標(biāo)體系，切實(shí)提高績效評價質(zhì)量。強(qiáng)化績效考評結(jié)果運(yùn)用，將績效考評結(jié)果作為年度預(yù)算安排的重要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)財政資金安排與績效優(yōu)劣掛鉤。
四是繼續(xù)深化各項財政改革。一是促進(jìn)陽光支付。進(jìn)一步推進(jìn)公務(wù)卡制度改革，擴(kuò)大使用范圍，提高公務(wù)卡消費(fèi)占授權(quán)支付的比例。深化國庫集中支付制度改革，爭取年底將財政專戶納入國庫集中支付系統(tǒng)，規(guī)范預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算。二是嚴(yán)格預(yù)算追加。按照“先有預(yù)算、后有支出，沒有預(yù)算、不能支出”的原則，維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性和約束力，年度預(yù)算執(zhí)行中，除民生增支政策外，原則上不再追加預(yù)算。三是壓縮行政經(jīng)費(fèi)。牢固樹立過緊日子的思想，壓縮一般性財政支出。從緊控制追加，壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)，降低行政運(yùn)行成本，增強(qiáng)勤儉辦一切事業(yè)的意識，嚴(yán)格控制考察培訓(xùn)和節(jié)會活動。
主任、各位副主任、各位委員，報告完上半年預(yù)算執(zhí)行情況，我們充滿欣慰和感激之情，我們始終認(rèn)為財政工作的每一步發(fā)展和創(chuàng)新都應(yīng)歸功于全區(qū)干群的共同努力。今年的財政任務(wù)十分艱巨，我們深感壓力更大，肩上的擔(dān)子更重。但我們堅信，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的支持監(jiān)督下，我們一定能夠堅定信心，迎難而上，開拓奮進(jìn)，扎實(shí)工作，圓滿完成201X年財政預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，為促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)。
以上報告，敬請審議。
